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甲公司為增值稅一般納稅人。主要開展商品銷售業(yè)務。原材料來用實際成本核算，2020 年12 月該公司發(fā)生有關應收款項的經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）2日. 因經(jīng)營范圍轉(zhuǎn)型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為 26 萬元，開具的增值稅專月發(fā)票上注明的價款為 30 萬元，增值稅稅額為 3.9 萬元，款項尚末收到，當日材料已發(fā)出并符合收入確認條件. (2）16 日，找照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為 3 個月。不帶息的銀行承兌匯票，面值為 33.9 萬元，抵付 2 日購進原材料所欠的全部款項。 (3)25日，按采購合同約定以銀行存款預付采購丙公司原材料款 22.6 萬元，31日.收到原材料并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 50 萬元、增值稅稅額為 6.5萬元此項業(yè)務余額以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓結(jié)清。
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2021-12-29
文文老師,剛剛前面問的問題，9萬確認收入，85950工資確認成本，這收入和成本是不是明細到某一個項目比較好 ，具體分錄如下幫我看看是否正確，還有明細科目是否合理：1、收到款項：借銀行存款，貸主營業(yè)務收入-某項目 應交稅費-增值稅-銷項稅額 2、然后票是稅務局代開的，稅款當月已扣，分錄：借應交增值稅-未交增值稅，貸銀行存款 3、發(fā)放工資以及工資確認成本的分錄應該怎么做
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2018-11-20
已抵扣的發(fā)票對方作廢，做進項稅額轉(zhuǎn)出，如何做分錄（注：對方因為品名開錯作廢）？發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時：借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 。貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時：借：應交稅法-應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。貸：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。這樣做對嗎
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2018-08-14
我想問下，小規(guī)模納稅人每個月都是代開的增值稅專用發(fā)票，分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，那請問應交稅費這一塊是記入未交增值稅還是記應交增值稅
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2019-04-12
我想問下，小規(guī)模納稅人不含稅銷售額4萬元，應交增值稅400元，會計分錄為貸收入4萬，貸應交增值稅400，未達起征點，借應交增值稅400貸營業(yè)外收入400對嗎
1/976
2020-07-11
在進行納稅申報時找不到個體經(jīng)營所得A表無法填寫不能申報
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2019-04-09
老師，比如現(xiàn)在是4月1號了，我開始申報增值稅和其他稅種，同時繳納各種稅款，繳納稅款的時候應該填寫記賬憑證： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 那這張記賬憑證我是裝訂在3月份的憑證里，還是裝訂在4月份的憑證里面？
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2020-04-01
老師“生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務時，應當按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關規(guī)定對增值稅相關業(yè)務進行會計處理；實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目?！边@個會計分錄不明白呢
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2019-04-19
老師，你好，我們公司是一般納稅人，想問下工商年報的納稅總額應該看應交稅費的哪個科目，是看應交稅費，未交增值稅的借方嗎再加上稅金及附加的借方總和嗎？
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2021-03-26
工商年報中的，納稅總額是不是包含增值稅，附加稅，印花稅和殘保金。其中增值稅我如果直接從未交增值稅借方來統(tǒng)計的話，這個未交增值稅還包含一部分加計抵減的進項稅，是不是要扣除這部分的加計抵減的金額，才能算是其中增值稅的納稅額
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2020-03-17
老師。我們沒有多交增值稅。但是借方有余額。我現(xiàn)在想做一個分錄把他沖平。借：現(xiàn)金。貸：應交增值稅-未交增值稅。這樣可行嗎？剛剛我咨詢您了，但是追問次數(shù)沒有了
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2019-05-20
小規(guī)模納稅人季度自開加稅務發(fā)票合計未超過九萬，免增值稅及附加稅，但是稅務發(fā)票時增值稅已交，請問已交增值稅的附加稅需要計提再交嗎，還是也免了
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2017-08-17
018年6月購進一批電視機含稅價116萬，已驗收入庫，貨款已付，但增值稅專用發(fā)票尚未收到。7月收到增值稅專用發(fā)票，但企業(yè)未勾選抵扣，8月份企業(yè)進行勾選抵扣。那么8月的會計處理應該是（?? ）。(本題5分)?A.借：應交稅費——應交增值稅（進行稅額） 16?貸：應交稅費——待認證進項稅額 16?B.借：應交稅費——應交增值稅（進行稅額）16?貸：應交稅費——應交增值稅（進行稅額轉(zhuǎn)出）16?C.借：應交稅費——待認證進項稅額應交增值稅（進行稅額） 16?貸：應交稅費——應交增值稅（進行稅額） 16?D.借：應交稅費——應交增值稅（進行稅額） 16?貸：應交稅費——待抵扣進項
1/3871
2018-11-28
老師，6月開回來的專票，7月還認證不了，是不是6月的賬面上要做：借：應交稅費-增值稅-未認證進項稅 貸：銀行存款 /現(xiàn)金 直到8月認證后：借：應交稅費-增值稅-進項稅 貸：應交稅費-增值稅-未認證進項稅 這樣對嗎？
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2020-07-06
老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)未交稅金。分錄是這樣子嗎？ 借：應交稅金——應交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款
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2023-11-20
就是認證了發(fā)票，現(xiàn)在要把進項稅轉(zhuǎn)出， 現(xiàn)在進項稅額轉(zhuǎn)出有余額，月底到了，把這個余額轉(zhuǎn)到哪兒？未交增值稅？ 再從轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)到未交？
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2016-12-28
增值稅加計遞減繳納時，賬務處理直接計入其他收益，那還需要用應交稅費-應交增值稅（增值稅加計遞減）科目來體現(xiàn)嗎？我們之前的會計是除了在繳納的時候做：借：應交稅費-未交增值 貸：銀行存款與其他收益 借：應交稅費-應交增值是（增值稅加計遞減）貸：其他業(yè)務收入（加計遞減收益）
1/1357
2020-01-10
我看病的的錢要開發(fā)票 開治療費公司抬頭可以用嗎
1/675
2019-11-16
小微企業(yè)月達不到2萬元，假如收入是1萬元的分錄是不是這樣做，借：銀行存款10000，貸：主營業(yè)務收入9708.74，應交稅費－未交增值稅291.26，然后再將未交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呀？
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2017-05-24
我們異地預交稅金，不結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，因為預交是是按照工程項目核算，而未交增值稅是不按照項目核算，統(tǒng)一交的，那么如果我們結(jié)轉(zhuǎn)了，會導致不能計算每一個項目所交的稅金。但是這樣導致了我們預交增值稅科目余額累計很大，這樣會不會有問題
1/924
2020-05-24