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科興公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額150萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬(wàn)元，年末數(shù)為7萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬(wàn)元，年末數(shù)35萬(wàn)元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈(zèng)支出為15萬(wàn)元，實(shí)際在營(yíng)業(yè)外支出列支的捐贈(zèng)支出為22萬(wàn)元，當(dāng)年支付廣告費(fèi)中有9萬(wàn)元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬(wàn)元，投資收益中有國(guó)庫(kù)券利益收入6萬(wàn)元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過(guò)企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計(jì)算確定下列項(xiàng)目，并編制必要的會(huì)計(jì)分錄。 1、全年應(yīng)納稅所得額= 2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅= 3、遞延所得稅費(fèi)用= 4、本年所得稅費(fèi)用= 5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅 6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費(fèi)用 7、將本年度的所得稅費(fèi)用、轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶 8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
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2020-05-27
A公司打算籌資1000萬(wàn)元: 方式一:按面值發(fā)行債券200萬(wàn)元，票面利率10%，籌資費(fèi)率 為2%;所得稅率25%(1)計(jì)算債券資本成本? 方式二:向銀行借款100萬(wàn)元，銀行借款利率為8%;所得稅稅 率為25%(2)計(jì)算銀行借款資本成本? 方式三:發(fā)行優(yōu)先股300萬(wàn)元，股息率為12%，籌資費(fèi)用率 3%;所得稅率25%(3)計(jì)算優(yōu)先股資本成本? 方式四:發(fā)行普通股400萬(wàn)元，籌資費(fèi)率5%，預(yù)計(jì)第一年股利 率為12%，以后每年按照4%遞增，所得稅率25%(4)計(jì)算 普通股資成本? (5)根據(jù)方式一至四，計(jì)算加權(quán)平均資本成本?
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2022-10-19
(1) 多選題 根據(jù)資料（1），下列各項(xiàng)中，甲公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本的會(huì)計(jì)處理正確的是（ ）。 A貸記“資本公積”科目100萬(wàn)元 B借記“盈余公積”科目100萬(wàn)元 C借記“實(shí)收資本”科目100萬(wàn)元 D貸記“實(shí)收資本”科目100萬(wàn)元 (2) 單選題 根據(jù)資料（1），下列各項(xiàng)中，甲公司宣告分配現(xiàn)金股利的賬務(wù)處理正確的是（ ）。 A借：本年利潤(rùn) 50 貸：應(yīng)付股利 50 B借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 50 貸：應(yīng)付股利 50 C借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 50 貸：應(yīng)付股利 50 D借：應(yīng)付股利 50 貸：銀行存款 50 (3) 單選題 根據(jù)資料（2），下列各項(xiàng)中，甲公司吸收新投資人投資的會(huì)計(jì)處理正確的是（ ）。 A借：銀行存款 500 貸：實(shí)收資本 180 盈余公積 320 B借：銀行存款
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2022-05-18
凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額減所得稅費(fèi)用，這個(gè)所得稅不是當(dāng)期所得稅還是所得稅？
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2020-03-01
科興公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額150萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)10萬(wàn)元，年末數(shù)為7萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)30萬(wàn)元，年末數(shù)35萬(wàn)元；當(dāng)年按稅法核定的稅前可列支的捐贈(zèng)支出為15萬(wàn)元，實(shí)際在營(yíng)業(yè)外支出列支的捐贈(zèng)支出為22萬(wàn)元，當(dāng)年支付廣告費(fèi)中有9萬(wàn)元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬(wàn)元，投資收益中有國(guó)庫(kù)券利益收入6萬(wàn)元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結(jié)算預(yù)繳過(guò)企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計(jì)算確定下列項(xiàng)目，并編制必要的會(huì)計(jì)分錄。 1、全年應(yīng)納稅所得額= 2、當(dāng)期（本年 ）應(yīng)交所得稅= 3、遞延所得稅費(fèi)用= 4、本年所得稅費(fèi)用= 5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年（本年）應(yīng)交所得稅 6、結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅費(fèi)用 7、將本年度的所得稅費(fèi)用、轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶 8、以存款繳納當(dāng)期（本年）所得稅
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2020-05-28
個(gè)人覺(jué)得解析有問(wèn)題，不嚴(yán)謹(jǐn)，具體如下。。?？晒┓峙淅麧?rùn)的計(jì)算是＝本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)+年初未分配利潤(rùn) （或減年初未彌補(bǔ)虧損）+其他轉(zhuǎn)入 未分配利潤(rùn)=期初的未分配利潤(rùn)+本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)-本期提取的盈余公積-本期向投資者分配的利潤(rùn)。 根據(jù)解析的意思容易導(dǎo)致在算可供分配利潤(rùn)時(shí)把盈余公積的提取和向投資者分配利潤(rùn)包含進(jìn)去。。
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2022-03-12
季度預(yù)繳所得稅申報(bào)表前三行的填法，第一種：營(yíng)業(yè)收入是指主營(yíng)和其他業(yè)務(wù)收入（不含營(yíng)業(yè)外收入），營(yíng)業(yè)成本是指主營(yíng)和其他 業(yè)務(wù)成本（不含營(yíng)來(lái)外成本和期間費(fèi)用），利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表上面的利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)一致，那我這種理解的話，利潤(rùn)總額就不等于營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本；第二種：營(yíng)業(yè)收入和成本 均指主營(yíng)收入和成本，利潤(rùn)總額同第一種；第三種：營(yíng)業(yè)收入含所有收入，成本也含 所有成本，這種情況下利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)就等于營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本；請(qǐng)問(wèn)一下老師，到底哪一種填法是正確的呢
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2017-01-11
老師，請(qǐng)問(wèn)超市主營(yíng)銷售額對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么庫(kù)存商品里的每月報(bào)損和清查盤(pán)虧成本，有什么關(guān)系嗎，是不是營(yíng)業(yè)額-主營(yíng)成本-每月報(bào)損成本-清查盤(pán)虧成本，才得出這個(gè)月的毛利利潤(rùn)呢
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2023-03-01
老師，上季度，我的招投標(biāo)代理入的管理費(fèi)用，這個(gè)月要轉(zhuǎn)入成本，我利潤(rùn)表管理費(fèi)用為負(fù)數(shù)，這沒(méi)關(guān)系不。
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2024-12-04
經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅中的利潤(rùn)總額是等于利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額嗎
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2021-07-12
老師您好，民間非營(yíng)利組織收到上年企業(yè)所得稅退稅，賬務(wù)怎么處理？謝謝
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2019-10-08
2018年多交了企業(yè)所得稅2000元，2020年辦理的退稅(2018年的企業(yè)所得稅)，請(qǐng)問(wèn)在2020年利潤(rùn)表中企業(yè)所得稅這一欄怎么去填這個(gè)所得稅呢？
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2021-01-10
你好老師2019年1月做了一筆分錄 2018年上了個(gè)所得稅，但是銀行回單今年才出來(lái) 補(bǔ)計(jì)提 分錄就直接補(bǔ)計(jì)提到企業(yè)所得稅這個(gè)科目，然后利潤(rùn)表倒數(shù)第二行顯示 這個(gè)所得稅金額 結(jié)果2019年明明是虧的，但是因?yàn)橛玫钠髽I(yè)所得稅這個(gè)科目 報(bào)表就顯示要退稅啊 這個(gè)調(diào)整分錄是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
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2020-03-26
上年度計(jì)提費(fèi)用，匯算清繳無(wú)法取得發(fā)票調(diào)增利潤(rùn)后，如何進(jìn)行賬務(wù)處理
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2019-05-27
老師，你好。第三季度利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，不用交企業(yè)所得稅那會(huì)計(jì)分錄如何處理
1/827
2019-10-12
2019年的年度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了，然后說(shuō)需要做一點(diǎn)利潤(rùn)，要怎么處理？
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2020-05-19
公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)入得是管理費(fèi)用 職工福利費(fèi)，那么工商保險(xiǎn)也可以嗎
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2019-01-04
我們公司去年虧損300萬(wàn)，今年第一季度虧損100萬(wàn)，但是4預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)30萬(wàn)，這種情況，賬面上需要做什么賬務(wù)處理么？不需要計(jì)提企業(yè)所得稅吧？
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2020-04-30
在成本法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資的情況下,被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)(沒(méi)說(shuō)宣告發(fā)放股利)要做處理嗎?
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2015-11-21
所得稅負(fù)稅率為2%的普通商貿(mào)企業(yè)，年收入300萬(wàn)，利潤(rùn)一般多少比較合理？
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2022-03-29