摩西.小姐  追問

2020-03-26 11:09

后面兩個分錄不理解
之前看到銀行回單補計提所得稅，本該屬于去年的所得稅照報表看計到今年了
借：以前年度損益調(diào)整
貸：所得稅費用
把這個所得稅沖掉后，后面兩筆分錄不是應(yīng)該再根據(jù)以前年度損益調(diào)整來做，就不涉及到所得稅費用了嗎

郭老師 解答

2020-03-26 11:11

所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)損益的意思，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的是利潤分配。

摩西.小姐  追問

2020-03-26 11:19

恩 這是2018年的所得稅  2019年來調(diào)就不能再把這個所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了吧    直接是以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再轉(zhuǎn)到利潤分配

郭老師 解答

2020-03-26 11:21

其實第二部不需要做，你是軟件做賬的話，直接月末結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以，你再做一個結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配不就重復(fù)了嗎？

摩西.小姐  追問

2020-03-26 11:25

哦哦 意思就是 我只需要做 借：以前年度損益    貸：所得稅費用（先把這個所得稅費用沖掉轉(zhuǎn)到以前年度損益里）
再做一筆借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整     就好是嗎

郭老師 解答

2020-03-26 11:29

對的，可以這么理解。

摩西.小姐  追問

2020-03-26 11:31

嗯呢 謝謝老師 非常感謝！

郭老師 解答

2020-03-26 11:32

不用客氣的，滿意請五星好評，謝謝。