六、 (24分) 2×19年10月15日公司銷售產(chǎn)品5000件,單價(jià)200元,單位成本150元,銷項(xiàng)稅130000元,銀行收回款項(xiàng)。協(xié)議約定在 2×20年4月15日之前對(duì)方有權(quán)退貨。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)估計(jì)退貨率為5%(250件),2×19年12月31日重新評(píng)估退貨率為10%(500件)。2×20年4月15日分別有以下四種情況:(1)未退貨 (2)退貨300件(3)退貨500件 (4)退貨600件。
要求:根據(jù)上述資料編制2×19年10月15日、2×19年12月31日和2×20年4月15日的會(huì)計(jì)分錄。
七、 (14分) 2×18年1月1日,公司遞延所得稅負(fù)債余額220萬元,其中有其他債權(quán)投資公允價(jià)值變
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2020-07-01
老師,這道題什么地方都懂,除了答案那個(gè)遞延所得稅負(fù)債,不懂為什么沒有確認(rèn)借方所得稅費(fèi)用費(fèi)用?
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2022-02-16
老師,這個(gè)分錄 借遞延所得稅資產(chǎn),貸所得稅費(fèi)用 年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么
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2022-03-02
遞延所得稅資產(chǎn)年末金額是累計(jì)可抵扣金額*未來轉(zhuǎn)回所得稅稅率么嗎?如果題目給定2019年12.31稅率15%,2020年1.1開始稅率25%,計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)選擇15%還是25%?
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2020-07-07
老師,在日后調(diào)整事項(xiàng)中,有的題要考慮所得稅和遞延所得稅費(fèi)用資產(chǎn)這些,有的題目中不考慮,這是有什么區(qū)別呢。比如我做的這道題,為什么又不要這一步了呢
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2020-07-13
有關(guān)遞延所得稅負(fù)債處理分錄不懂,第一個(gè)25充減的留存收益
最后一個(gè)分錄35怎么都充減了所得稅費(fèi)用???里面不是含有上面的25
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2019-07-14
老師,以前年度未彌補(bǔ)虧損金額,在今年計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額時(shí)為什么要減去?
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2019-07-23
(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))中明確,增值稅小規(guī)模納稅人分別核算原增值稅業(yè)務(wù)銷售額,和營(yíng)改增試點(diǎn)業(yè)務(wù)銷售額的,可以分別享受銷售額不超過3萬元暫免征收增值稅的優(yōu)惠政策。
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2017-03-31
資料四:2X22年12月10日,甲公司收到購(gòu)買環(huán)保設(shè)備的補(bǔ)助款600萬元,采用總額法核算。至年末,該項(xiàng)設(shè)備未計(jì)提折舊。假設(shè)稅法規(guī)定,收到的政府補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)于收到當(dāng)年計(jì)入應(yīng)納稅所得額。資料四說的政府補(bǔ)助應(yīng)納入所得稅就是不允許扣除的意思?遞延所得稅就是600*25%?是這樣嗎
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2024-08-08
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補(bǔ)助6000萬元。該廠房預(yù)計(jì)使用期限為10年,采用直線法計(jì)提折舊。甲公司對(duì)政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為?求具體的計(jì)算過程以及原因
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2021-06-16
我公司將某公司打給我公司的款作為項(xiàng)目資金入了遞延資產(chǎn)已經(jīng)快2年,現(xiàn)在對(duì)方公司卻說是我們的服務(wù)費(fèi),要求開票220萬,我公司給對(duì)方開票了。以前打給我們143萬,本年剩余遞延遞延資產(chǎn)的44萬專營(yíng)業(yè)外收入32萬剩余遞延12萬。我想這樣做憑證不知道對(duì)不對(duì),請(qǐng)各位老師給指導(dǎo)一下。;借: 遞延收益 12 營(yíng)業(yè)外收入 32 以前年度損益調(diào)整98萬 應(yīng)收款77萬 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 207 萬 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)增值稅 13萬。這樣對(duì)嗎
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2017-12-05
在工作上遇到了一個(gè)問題,就是2020年我司申請(qǐng)了一個(gè)專項(xiàng)資金的扶持。款在2021年中到賬,現(xiàn)在專項(xiàng)資金那邊說我們的財(cái)務(wù)核算不規(guī)范,沒有把資多專項(xiàng)支出,我們收到款的時(shí)候直接入了營(yíng)業(yè)外收入,現(xiàn)在要求我們整改,要設(shè)置遞延收益科目,我想問一下具體要如何操作整改呢?
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2022-03-02
老師?穩(wěn)崗補(bǔ)貼直接入營(yíng)業(yè)外收入嗎,需要做遞延收益嗎
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2022-01-04
老師,請(qǐng)問一下遞延收益什么時(shí)候記其他收益,什么時(shí)候記營(yíng)業(yè)外收入
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2022-04-19
(2) 6月30 日,甲公司以16000萬元的拍賣價(jià)格取得一棟已達(dá)到頂定可使用狀態(tài)的房屋(屬于非日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)),該房屋的預(yù)計(jì)使用年限為50年,預(yù)計(jì)凈殘低為零當(dāng)?shù)卣疄楣膭?lì)甲公司在當(dāng)?shù)赝顿Y,于同日撥付甲公司4000萬元,作為對(duì)甲公司取得房尾的補(bǔ)償;
對(duì)資產(chǎn)的政府補(bǔ)助,用于非日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),不是收到補(bǔ)助款計(jì)入遞延收益,后續(xù)根據(jù)使用年限計(jì)算計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎?
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2021-05-27
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬元,收到政府補(bǔ)助6000萬元。該廠房預(yù)計(jì)使用期限為10年,采用直線法計(jì)提折舊。甲公司對(duì)政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為?求具體的計(jì)算過程以及原因
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2020-06-02
老師這個(gè)減值140產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)35,貸所得稅費(fèi)用,那應(yīng)該利潤(rùn)調(diào)減,為什么是加上呢?謝謝
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2019-08-19
請(qǐng)問這個(gè)表格里的數(shù)據(jù)是怎么得來的呢?和1-5小問的資料有什么關(guān)系嗎?為什么不是根據(jù)1-5小問的資料來分析遞延所得稅費(fèi)用呢?
1/246
2020-05-27
這幾幾個(gè)會(huì)計(jì)分錄啥意思,???沖減49的收入,為啥沒有沖減銷項(xiàng)稅啊,
第二個(gè)分錄,借:遞延所得稅資產(chǎn)是干嘛,的,
第三個(gè)修改分錄,預(yù)計(jì)負(fù)債,是干啥的,
第四個(gè)分錄,7.5是啥,這分錄是調(diào)啥的,
15/256
2021-08-06
老師,這個(gè)題問所得稅費(fèi)用為什么沒有加遞延所得稅負(fù)債那5萬。我的思路不對(duì)嗎?
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2021-06-08
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