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對第三項即“借出資金取得的利息收入”法律沒有明文規(guī)定減免稅，那么就應(yīng)該是按照規(guī)定計算繳納個人所得稅。實際執(zhí)行中，代扣代繳義務(wù)人由于對稅法及有關(guān)文件的不了解，往往忽略了“借出資金取得的利息收入”應(yīng)納的個人所得稅，或者認為等同于存款利息收入不用納稅，造成少納稅金，帶來納稅風險。鑒于此，有借個人款項并支付利息的單位需要特別注意，應(yīng)代扣代繳的利息收入個人所得稅不能漏記。 不是說個人借款利息還是要繳費個稅的啊
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2016-10-24
以前沒有做賬，連流水都沒有，庫存原材料，應(yīng)付款項是實地盤點和老板估算出來的，而且估算的不是很準確，小的出入比較多。然后至于那個費用成本是這樣的：之前的工程查不多都完工了，如果以前有做賬的話這些成本不是應(yīng)該已經(jīng)確認過應(yīng)收了嘛，至于費用是指工程完工之后查缺補漏產(chǎn)生的費用，那些是不能再像客戶收錢的，所以才說應(yīng)收賬款的余額包含了成本費用的。但是還有一個最嚴重的問題，老板一直沒有確認過收入，卻告訴了我有應(yīng)收賬款，這個怎么處理？
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2015-12-18
老師：手工帳，2015年的賬全部做完，賬簿也要也登記并結(jié)出余額、雙紅線也畫好了，等我做報表時，發(fā)現(xiàn)11月份少計了一筆財務(wù)費用（利息收入）12元，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么？ 魔術(shù)手 會計師 9分鐘前 在11月重新補記這筆財務(wù)費用 可是老師；2015年度的賬已經(jīng)做完，明細賬和總賬的雙紅線也劃好了，補寄的憑證怎么入賬？27分鐘前 魔術(shù)手 會計師 22分鐘前 你的憑證記了，漏登了明細賬的話，直接在11月合計數(shù)那欄用更小的字號寫就可以 我回復：已經(jīng)劃了雙紅線的總賬怎么辦呢？
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2016-01-11
（一）目的：練習發(fā)出材料的計價方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運雜費為2000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。（提示：1、不要漏算運雜費；2、單位成本=總成本÷實收數(shù)量）2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1800千克。3、12日，在本市購入A材料4000千克,價款為19
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2023-03-16
問題一：小規(guī)模（非二手車公司）銷售汽車8萬，但是發(fā)票是由二手車中介在二手車系統(tǒng)上開出，顯示銷售方是小規(guī)模納稅人公司全稱了，但是會計自己并沒有開出，請問是不是自己也要開具發(fā)票啊 問題二:上述二手中介開出8萬額度是不是占用小規(guī)模年開票不能超500萬的金額范圍 問題三：會計由于沒自己開具銷售汽車8萬的發(fā)票，在季度申報增值稅時系統(tǒng)也沒自動取到這8萬數(shù)據(jù)，她自己也沒填報這8萬的銷售額，是不是屬于漏報，稅務(wù)局后期是會要求報稅的吧
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2025-02-27
，收到稅局信息（【中國稅務(wù)】溫馨提示：2019年度個稅匯算將于本月截止，您近期辦理的申報漏報了勞務(wù)報酬收入，請您及時核對并更正，避免影響退(補)稅和個人納稅信用。更正申報路徑：【我要查詢】—【申報查詢】—【已完成】—【2019年度綜合所得年度匯算】—【更正】。勞務(wù)報酬添加操作:①進入申報主界面，②點擊【勞務(wù)報酬】所得項目，③點擊右上角的【新增】按鈕，④點擊【查詢導入】按鈕。如您已更正，請忽略此信息。 國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局），如何查詢自己有過勞務(wù)報酬，這個人說他沒有其他收入。
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2020-06-10
老師好！我公司是小規(guī)模納稅人，公司是19年12月開業(yè)的，賬也是從19年12月做起，因前會計做的賬的賬是用電腦做，而且有好多業(yè)務(wù)沒做進去，我在3月份建賬時就用正確的來建賬，但是因為跨年的原因，涉及到年報，所以我又重新做一個賬套，根據(jù)原會計的賬做，現(xiàn)在把漏的錯的在2020年1月份做調(diào)整但是我，1-3月份出報了出了第一季度的，我如果把原先的修了，在一月份調(diào)整，那我新做的賬1-3月份跟我第一季度的賬又有差異，一月份我又結(jié)賬了，怎么辦？
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2020-05-28
9. 張三、李四、王五擬共同出資50萬元設(shè)立一有限責任公司。公司成立后,在其設(shè)置的股東名冊中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項,但在辦理公司登記時遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的是（ ）。 A.王五不能取得股東資格 B.王五取得股東資格,但不能參與當年的分紅 C.王五取得股東資格,但不能對抗第三人 D.王五不能取得股東資格,但可以參與當年的分紅 請問C答案的“對抗第三人”是什么概念
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2020-05-26
【麻煩老師解答一下，謝謝】 老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養(yǎng)老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養(yǎng)老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養(yǎng)老呢
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2018-10-31
老師，假如8月份銷售A機器2臺，7月份沒有庫存，每臺機器成本單價3.6萬，8月份完工入庫機器分別有A機器一臺，B機器一臺，8月份做銷售出庫的時候誤將其中一臺A機器結(jié)轉(zhuǎn)錯誤為B機器，B機器的成本單價為5.2萬一臺，9月份做賬的時候，將8月份誤結(jié)轉(zhuǎn)的B機器紅沖反進倉一臺，但8月份漏進倉一臺的A機械該用8月份的成本單價進倉還是用9月份的成本單價補進倉，9月份A機器的加權(quán)成本單價為4.8萬一臺？8月份多結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本該如何調(diào)整？
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2018-10-18
求教，有償！根據(jù)題干信息，請?zhí)顚懫髽I(yè)所得稅彌補虧損明細表。 〈實訓題題干〉 2020年2月9日，北京永醇酒業(yè)有限公司申報2019年度企業(yè)所得稅。稅款所屬期為2019年1月1日至2019年12月31日。且已知公司2014至2019各年度的納稅調(diào)整后所得如下(單位：元) 2014年度：－140000.00 2015年度：－80000.00 2016年度：250000.00 2017年度：500000.00 2018年度：1000000.00 2019年度：1334142.34 (提示：彌補虧損企業(yè)類型為100；各年度無合并、分立事項；且企業(yè)所得均為境內(nèi)所得) 【老師好，我想請問下我自行填寫的企業(yè)所得稅彌補虧損明細表里有無多填或漏填的數(shù)據(jù)？若有望指出】
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2020-05-23
老師您好，我從開發(fā)票、收到材料發(fā)票認證抵扣到付稅款的會計分錄：1、開發(fā)票：借：應(yīng)收賬款 10萬 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入9.2萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額0.8萬 。 2、收到材料發(fā)票付款：借：工程施工-材料費 7.3萬 應(yīng)交稅費-待認證進項稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認證發(fā)票抵扣：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額0.7萬，貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅0.7萬。 4、轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅0.1萬，貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.1萬。中間還有沒有錯漏的會計分錄？麻煩了??！
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2020-07-22
甲公司2×21年度財務(wù)報告于2×22年3月31日經(jīng)董事會批準對外報出。甲公司2×21年度所得稅匯算清繳于2×22年4月30日完成。 資料四：3月5日，甲公司發(fā)現(xiàn)2×21年度漏記某項生產(chǎn)設(shè)備折舊費用120萬元，金額較大。至2×21年12月31日，該生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品已完工，但未對外銷售。 老師，這個是屬于日后調(diào)整事項，但是答案里的分錄我不太理解。 答案是： 借：庫存商品 120 貸：累計折舊 120 為什么沒有這一步？稅不用調(diào)整嗎？ 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 30 貸：以前年度損益調(diào)整 30
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2023-09-01
張三、李四、王五擬共同出資50萬元設(shè)立一有限責任公司。公司成立后,在其設(shè)置的股東名冊中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項,但在辦理公司登記時遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的是（ ）。 A.王五不能取得股東資格 B.王五取得股東資格,但不能參與當年的分紅 C.王五取得股東資格,但不能對抗第三人 D.王五不能取得股東資格,但可以參與當年的分紅 老師這題選什么呀
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2022-06-16
假如8月份銷售A機器2臺，7月份沒有庫存，每臺機器成本單價3.6萬，8月份完工入庫機器分別有A機器一臺，B機器一臺，8月份做銷售出庫的時候誤將其中一臺A機器結(jié)轉(zhuǎn)錯誤為B機器，B機器的成本單價為5.2萬一臺，9月份做賬的時候，將8月份誤結(jié)轉(zhuǎn)的B機器紅沖反進倉一臺，但8月份漏進倉一臺的A機械該用8月份的成本單價進倉還是用9月份的成本單價補進倉，9月份A機器的加權(quán)成本單價為4.8萬一臺？8月份多結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本該如何調(diào)整？
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2018-10-18
A以100元的價格收購B100%的股權(quán)，B公司的股本100萬，未分配利潤-150萬，即凈資產(chǎn)為-50萬，本期凈利潤為-10萬；請問單體的分錄，以及合并分錄。A單體：DR：長期股權(quán)投資 0資本公積 100CR：銀行存款 100合并：DR：長期股權(quán)投資 0投資收益 -10萬CR：期初未分配利潤-140萬DR：實收資本 100萬未分配利潤 -150萬CR：長期股權(quán)投資 -50萬DR：投資收益 -10萬期初未分配利潤 -140萬CR：期末未分配利潤-150萬DR：長期股權(quán)投資 100萬CR：資本公積 100萬上述分錄有哪做錯了？是有漏了那一筆嗎？
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2018-09-20
我們公司是餐飲企業(yè)（小規(guī)模納稅人），今年4月份成立，現(xiàn)在有個問題是，公司老板為了不想升為一般納稅人，每個月只開票40萬，而且他的那個點菜收銀系統(tǒng)刷的錢都到老板個人銀行卡上面了，4月份和5月份的時候每個月的收入基本上就是100萬出頭，但是開票是40萬，老板只想按照40萬報稅，但是以后稽查局萬一稽查的話，應(yīng)該要查看收銀系統(tǒng)的，到時候不就發(fā)現(xiàn)漏洞了，有什么解決方法嗎？是不是可以再成立一個公司開具發(fā)票，但是不想升為一般納稅人的話，只能開40萬，
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2021-06-20
老師，以下科目掛錯了應(yīng)該怎么更改，借：銷售費用-電費 -331，實際上不應(yīng)該掛銷售費用-電費，應(yīng)該掛：其他應(yīng)收款-其他這個科目（因為這個電費是應(yīng)收其他店鋪的電費，剛好這個老板又在公司里面上班及住宿，他店鋪的房租及電費是發(fā)工資的時候扣除，比如計提房租時分錄：借：其他應(yīng)收款-其他100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額11.5，貸：其他業(yè)務(wù)收入-其他收入88.50，扣房租時：借方：應(yīng)付職工薪酬200，貸：其他應(yīng)收款-其他100，貸：銀行存款 100）那這個漏計提的店鋪電費應(yīng)該怎么更正？
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2024-01-20
張曦在蘇港財會職業(yè)學院畢業(yè)后就職于民信制藥公司財務(wù)部。月底，為了成算，公司對存貨進行盤點，但盤點時發(fā)現(xiàn)一批某藥品在產(chǎn)品發(fā)生了霉變，原因是全雨造成，經(jīng)研究批準作為公司損失處理。該批在產(chǎn)品已發(fā)生生產(chǎn)成本20萬元。該公增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，張曦對此進行的賬務(wù)處理為:借記“營業(yè)出”20萬元，貸記“基本生產(chǎn)成本-x在產(chǎn)品”20萬元。后來稅務(wù)機關(guān)在對該公稅檢查時發(fā)現(xiàn)該筆在產(chǎn)品毀損賬務(wù)處理存在偷稅行為，不僅要求其補繳稅款而且罰款。該公司領(lǐng)導認為被稅務(wù)機關(guān)罰款是因為張曦業(yè)務(wù)不精造成的，所有罰款由人承擔。張曦的賬務(wù)處理真的不對嗎?從中你能吸取什么教訓?
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2024-06-06
甲公司于2015年注冊成立，注冊資金為50萬元，三位股東在接下未的三年中因公司經(jīng)營需要陸續(xù)共注入公司資金1150萬元，但未在工商部門辦理注冊資本等變更手續(xù)。目前公司的總資產(chǎn)是2100萬元，凈資產(chǎn)是1380萬元。2020年5月，張姓股東將其持有的甲公司25%股份轉(zhuǎn)讓給李姓股東，轉(zhuǎn)讓價為350萬元，隨后李某以現(xiàn)金248萬元支付給張某，兩人到工商登記部門辦理了股權(quán)過戶手續(xù)。 2021年10月，當?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求張某補交個人所得稅67.5萬元，滯納金11.5萬元(按日息萬分之五計)，并處罰金85萬元合計110萬元。因數(shù)額太大，遭張某拒絕。隨后張某將其個人財產(chǎn)進行了轉(zhuǎn)移和隱藏，使稅務(wù)機關(guān)無法強制執(zhí)行。2021年底,張某涉嫌偷逃個人所得稅犯罪被捕入獄。
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2022-04-16