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視頻老師在介紹贈(zèng)送視同銷售的時(shí)候，說(shuō)如果不視同銷售，廠家銷項(xiàng)為0，批發(fā)商進(jìn)賬也為0，所以批發(fā)商需要自己全額承擔(dān)所有銷項(xiàng)稅，因此很虧。 但是本來(lái)東西就是廠家贈(zèng)送啊，成本為0，即使全額承擔(dān)銷項(xiàng)稅也在情理之中，怎么會(huì)虧，而且后續(xù)鏈條也沒(méi)斷，求解為什么要視同銷售（應(yīng)該不是批發(fā)商虧的原因吧），是為了部分企業(yè)利用贈(zèng)送的漏洞鉆什么空子么？
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2022-04-10
你好老師，我是一個(gè)建材生產(chǎn)行業(yè)的內(nèi)帳會(huì)計(jì)，就是關(guān)于內(nèi)帳的資產(chǎn)平衡表的問(wèn)題，一直有個(gè)疑問(wèn)，因?yàn)閮?nèi)帳有些借款、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)售、預(yù)付等科目不是通過(guò)憑證來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，那么就有好多數(shù)交織在一起，最后做資產(chǎn)平衡表時(shí)，總是相互加加減減的容易有遺漏，但是因?yàn)榻邮謺r(shí)就是這么個(gè)狀態(tài)，我也不是特別明白，想請(qǐng)教一下怎么處理更妥當(dāng)明白些！謝謝老師~
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2016-07-08
老師，我們的收入就是每天qq群里發(fā)的單子一天發(fā)到晚，我生怕漏掉一個(gè)真忙不過(guò)來(lái)，我想問(wèn)老師，這些統(tǒng)計(jì)單子也是會(huì)計(jì)的工作嗎？每天快遞啊物流也不少我還要每天登記無(wú)非對(duì)賬，還有采購(gòu)單子，又沒(méi)有軟件全是我自己做表格，加工制造業(yè)每天單子幾十萬(wàn)收入，所以還要算記件工資，我想了解一下，這些都是會(huì)計(jì)工作嗎？特別一天到晚盯這qq 統(tǒng)計(jì)單子
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2019-04-17
以前9月份發(fā)放工資時(shí)入費(fèi)用的，沒(méi)有計(jì)提，合理的是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資成本對(duì)嗎？如果我9月份還按以前的方式做賬，9月份入的是8月份的工資成本，如果從10月份開(kāi)始計(jì)提10月份的工資，那9月份的工資成本是不是就漏掉了呢？是不是可以10月份發(fā)放9月工資時(shí)在10月份入工資成本，并在10月份計(jì)提10月份的工資，后續(xù)每個(gè)月計(jì)提每個(gè)月的，這樣可以嗎？
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2018-10-13
新接手了一家商貿(mào)公司代理記賬，該公司 預(yù)付賬款-A公司 年初有余額，老板跟我說(shuō)以前年年度已經(jīng)收到了該批貨物，但是原來(lái)的會(huì)計(jì)忘了記賬，現(xiàn)在想把余額清零，請(qǐng)問(wèn)老師該怎么處理，由于是以前年度漏記的錯(cuò)誤，所以不太確定是否可以借：庫(kù)存商品，貸：預(yù)付賬款-A公司，還有就是現(xiàn)在肯定是找不到那時(shí)候的發(fā)票了，關(guān)于附件的問(wèn)題希望老師也給一些建議，謝謝老師
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2015-12-26
老師你好，我問(wèn)題比較多[捂臉][捂臉] 1.公司新注冊(cè)，對(duì)公賬戶還沒(méi)錢(qián)，那前期辦公室租入那些支出走哪里？ 2.辦公室中介費(fèi)走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，那一般攤多長(zhǎng)時(shí)間啊？ 3.支付寶可不可以作為備用金啊，需不需要是對(duì)公賬戶的支付寶，還是私人支付寶就行。 4.先讓老師提點(diǎn)建議，新注冊(cè)公司需要注意哪些，因?yàn)槲乙彩切率?，我怕漏了哪些重要環(huán)節(jié)。 謝謝老師，麻煩您了
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2020-04-23
一般納稅人，取得費(fèi)用專票，我們的正常賬務(wù)處理是借：銷售費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款，等勾選抵扣后，再做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅?，F(xiàn)在由于疏漏，記賬直接把專票當(dāng)成普票來(lái)錄了，分錄是借：銷售費(fèi)用 貸：銀行存款，抵扣的話，這張費(fèi)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)在綜合服務(wù)平臺(tái)勾選抵扣了，現(xiàn)在要放棄該進(jìn)項(xiàng)，賬務(wù)處理如何做？
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2020-12-17
老師，增值稅每月根據(jù)發(fā)票錄入銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，下月交稅時(shí)直接做 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-已交稅金 貸：銀行存款，但是賬上的顯示的稅和每次實(shí)際要交的不符，是不是漏了什么，我上網(wǎng)查了下說(shuō)月末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如何結(jié)轉(zhuǎn)，我每月都是按發(fā)票正常錄入銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，然后交上月稅時(shí)直接做一筆交稅分錄其他的沒(méi)做，但是增值稅余額和實(shí)際繳納的不符這是為啥
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2016-06-24
該單位向評(píng)審專家支付近百萬(wàn)評(píng)審費(fèi)，每個(gè)專家簽字領(lǐng)取均為800元，未超過(guò)規(guī)定費(fèi)用扣除額根據(jù)稅法的規(guī)定，減除800元的費(fèi)用，應(yīng)銷稅所得額為0.所以近百萬(wàn)評(píng)審費(fèi)沒(méi)有代扣代繳個(gè)人所得稅·除此之外，憑證后有詳細(xì)的評(píng)審名單，很多評(píng)審會(huì)議都是在本市 召開(kāi)的，評(píng)審專家都是外省市的·，這個(gè)公司是否利用了什么漏洞，違法犯罪，如果去檢查，應(yīng)該怎么調(diào)查
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2023-10-31
如果一個(gè)人在兩個(gè)公司領(lǐng)了工資，那個(gè)人所得稅由兩個(gè)公司分別報(bào)嗎？還有申報(bào)個(gè)稅需不需要什么依據(jù)？經(jīng)常要發(fā)放一些外請(qǐng)專家的咨詢費(fèi)，這些咨詢費(fèi)可以申請(qǐng)個(gè)稅嗎？如果賣(mài)家在不知情的情況下被申報(bào)了個(gè)稅，那對(duì)他個(gè)人的累進(jìn)稅額是不是有影響？還有如果每個(gè)公司都可以隨便幫人申報(bào)個(gè)稅，感覺(jué)這是一個(gè)漏洞，被申報(bào)的人會(huì)不會(huì)年終莫名其妙要上很多稅？
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2019-03-27
本月份我們報(bào)8月份稅的時(shí)候，種種原因有兩張作廢的發(fā)票（稅額大概7萬(wàn)這樣）賬務(wù)稅務(wù)都被遺漏了，但是申報(bào)表已報(bào)稅額已交，等于這兩張發(fā)票也一起交了稅。但是我們這邊從財(cái)務(wù)賬上和稅務(wù)來(lái)看是對(duì)的上的。我問(wèn)了下我們的一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，她意思說(shuō)這個(gè)月多交了，下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候少填寫(xiě)這個(gè)多交的數(shù)字就可以，這樣總額還是對(duì)的上的，這個(gè)操作是可以的么？
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2017-09-11
老師好，不知道這樣子做的分錄是不是有問(wèn)題的，1、只有一張的原始憑證，為什么做分錄做成這個(gè)樣子的呢？ 2、這個(gè)分錄是速成班老師教得，他的單據(jù)錯(cuò)漏百出，他說(shuō)企業(yè)就是這樣子做的，請(qǐng)問(wèn)實(shí)際工作中只收到一張憑證，怎么就是這樣子去做分錄的嗎？ 3、我看到原始憑證的分錄只有400，怎么分錄又變成800了呢？速成班的老師就說(shuō)實(shí)際工作中就是這樣做的，是嗎？謝謝。
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2019-11-20
一般納稅人啟用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能使用以前年度損益調(diào)整科目嗎？但是我有2019年底暫估漏了一筆成本費(fèi)用，在2020年1月份收到對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票，我開(kāi)始用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)渡了，后面因?yàn)榘褧?huì)計(jì)準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，就沒(méi)使用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)渡，直接做如下分錄？現(xiàn)在利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上，軟件公司給我說(shuō)不能這樣做分錄？
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2020-07-08
我做了兩個(gè)月的賬了，才發(fā)現(xiàn)么有結(jié)轉(zhuǎn)損益，請(qǐng)問(wèn)該怎么辦 你需要檢查你的賬目，確認(rèn)是否有遺漏的收入或支出，如果有，你需要補(bǔ)充完整賬目，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。 本來(lái)想著把左右的賬做完后再按月結(jié)轉(zhuǎn)損益，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)不了了，只能結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)月的，這種情況該怎么補(bǔ)救 你可以檢查你的賬目，確認(rèn)是否有遺漏的收入或支出，如果有，你需要補(bǔ)充完整賬目，然后按月結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果你的賬目已經(jīng)完整，你可以按月結(jié)轉(zhuǎn)損益，但是你需要注意，每月的損益結(jié)轉(zhuǎn)都要記錄在賬本上，以便以后查閱。 我看這個(gè)是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的。比如我把6月份的結(jié)轉(zhuǎn)了，7月份就出出現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)損益的那個(gè)頁(yè)面了 是的，如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了6月份的損益，那么7月份的損益就會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，你只需要確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)的金額是否正確即可。 不知道為什么他老是提示說(shuō)我的賬不平，但是我把所有的收入 費(fèi)用都做進(jìn)去了啊
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2023-03-10
老師，您好！ 我們是家居商場(chǎng)財(cái)務(wù)，目前商場(chǎng)處于籌建期，因?yàn)樯虉?chǎng)是加盟模式，我們是屬于品牌方派駐的外派管理人員，現(xiàn)在商場(chǎng)采取售后返租的形式對(duì)外銷售鋪位（我們是承租方以及運(yùn)營(yíng)方），因?yàn)樯啼伒氖褂脵?quán)是小業(yè)主出租給我們，導(dǎo)致他們沒(méi)辦法也不愿意開(kāi)具發(fā)票給我們作為成本發(fā)票，這樣的話就會(huì)導(dǎo)致我們的增值稅以及所得稅很高，針對(duì)稅費(fèi)過(guò)高問(wèn)題，投資方就想通過(guò)不開(kāi)票收入不申報(bào)去減少稅負(fù)，請(qǐng)問(wèn)在目前的大環(huán)境下，這種偷稅行為對(duì)于公司財(cái)務(wù)人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的影響大嗎？
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2020-01-06
公司是小規(guī)模納稅人，按季度納稅；如：17年四季度應(yīng)交增值稅17元，已計(jì)提（借：銀行117 貸：收入100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅17），但漏記附加稅2.04元（城建7%是1.19；教育費(fèi)附加3%是0.51；地方教育費(fèi)附加2%是0.34，合計(jì)2.04元）。18年1月份稅局扣稅17.04元（超出0.04元），我記載的分錄1是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅17 借：營(yíng)業(yè)外支出0.04 貸：銀行存款17.04；補(bǔ)計(jì)提附加稅，分錄2是：借：以前年度損益2.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅1.19 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34；因?yàn)榧径仁杖胛催_(dá)30萬(wàn)，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)，故分錄3是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34 貸：以前年度損益調(diào)整0.85； 因?yàn)槁┯?jì)提附加稅，導(dǎo)致17年多交所得稅，所以遞減分錄4是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.30（城建稅1.19*25%=0.30，因?yàn)榻逃M(fèi)和地方教育是免繳）貸：以前年度損益調(diào)整0.3 綜上分錄2-分錄4 ，結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.89
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2018-03-01
老師，新年好；問(wèn)題描述：公司是小規(guī)模納稅人，按季度納稅；如：17年四季度應(yīng)交增值稅17元，已計(jì)提（借：銀行117 貸：收入100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅17），但漏記附加稅2.04元（城建7%是1.19；教育費(fèi)附加3%是0.51；地方教育費(fèi)附加2%是0.34，合計(jì)2.04元）。18年1月份稅局扣稅17.04元（超出0.04元），我記載的分錄1是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅17 借：營(yíng)業(yè)外支出0.04 貸：銀行存款17.04；補(bǔ)計(jì)提附加稅，分錄2是：借：以前年度損益2.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅1.19 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34；因?yàn)榧径仁杖胛催_(dá)30萬(wàn)，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)，故分錄3是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34 貸：以前年度損益調(diào)整0.85； 因?yàn)槁┯?jì)提附加稅，導(dǎo)致17年多交所得稅，所以遞減分錄4是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.30（城建稅1.19*25%=0.30，因?yàn)榻逃M(fèi)和地方教育是免繳）貸：以前年度損益調(diào)整0.3 綜上分錄2-分錄4 ，結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.89 （2.04-0.85-0.
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2018-03-01
三洋股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王海手上有一份冗長(zhǎng)的業(yè)務(wù)單子，其業(yè)務(wù)內(nèi)容如下： 公司要對(duì)一條生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造，需要向銀行借款1 200萬(wàn)元； 董事長(zhǎng)弟弟建房資金缺口為25萬(wàn)元，董事長(zhǎng)提出由公司來(lái)解決； 營(yíng)銷部員工小貝提出2018年考核獎(jiǎng)金少算了，要求補(bǔ)發(fā)2 660元； 接區(qū)稅務(wù)局電話通知，2018年公司存在漏稅事實(shí)，要求補(bǔ)繳稅款及罰金合計(jì)12 500元； 某供應(yīng)商的一筆供貨款計(jì)28萬(wàn)元即將到期，需要籌措資金； 總經(jīng)理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來(lái)罰單，金額為200元； 銀行信貸員小王結(jié)婚，公司準(zhǔn)備送禮金5 000元； 職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預(yù)計(jì)維修費(fèi)用為8 000元； 某購(gòu)貨商一筆120萬(wàn)元的購(gòu)貨款即將到期，但因出現(xiàn)臨時(shí)性資金困難，向公司申請(qǐng)展期15天付款； 公司因投資項(xiàng)目組織專家組進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析評(píng)估，發(fā)生評(píng)估費(fèi)15萬(wàn)元。
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2022-06-11
、2023年6月12日，某市稅務(wù)局稽查局依法對(duì)甲公司2017- 2022年度的涉稅事項(xiàng)立案檢查。經(jīng)查，甲公司2017年度通過(guò)法定代表人親屬的個(gè)人儲(chǔ)蓄卡收取銷售貨款300萬(wàn)元未申報(bào)納稅，該市稽查局認(rèn)定甲公司的行為已構(gòu)成“偷稅”。根據(jù)上述情形，稅務(wù)稽查局的下列處理決定中正確的是（）。 A、對(duì)甲公司法定代表人依法追繳稅款、滯納金，并處0.5倍-5倍的罰款 B、對(duì)甲公司法定代表人依法追繳稅款、滯納金，但不予稅務(wù)行政處罰 C、對(duì)甲公司依法追繳稅款、滯納金，但不予稅務(wù)行政處罰 D、對(duì)甲公司依法追繳稅款、滯納金，并處0.5倍-5倍的罰款
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2024-04-25
我去年12月開(kāi)了銷項(xiàng)票，當(dāng)月對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有收回來(lái)，做了暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-A 20萬(wàn)，截止第一節(jié)度A公司的成本票還沒(méi)有回來(lái)。但是B公司的人工費(fèi)用票開(kāi)過(guò)來(lái)了，價(jià)稅合計(jì)3.57萬(wàn)元，我第一季度把B的人工費(fèi)用發(fā)票入賬，我怎么做呀？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款-B嗎？12月份B公司的進(jìn)項(xiàng)票暫估漏了，現(xiàn)在沒(méi)有對(duì)應(yīng)的沖銷，報(bào)表看起有點(diǎn)怪，沒(méi)有收入，只有成本
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2020-04-09