千葉涼萍 追問

2020-04-09 11:48

A/B公司的發(fā)票對應(yīng)的總收入都在去年12月確認(rèn)了，去年漏掉暫估B公司的成本發(fā)票了，B公司是人工費用，1月份開了發(fā)票給我們

軼塵老師 解答

2020-04-09 11:50

B的成本要通過以前年度損益調(diào)整反應(yīng)到去年的損益里面。

千葉涼萍 追問

2020-04-09 11:52

麻煩問下調(diào)整分錄怎么寫啊？

軼塵老師 解答

2020-04-09 11:58

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

千葉涼萍 追問

2020-04-09 14:12

帶上金額的分錄，借：以前年度損益調(diào)整 33679.24   借：應(yīng)交增值稅-進項稅額  2020.76   貸：應(yīng)付賬款-B公司  35700；借：利潤分配-未分配利潤 33679.24   貸：以前年度損益調(diào)整 33679.24

千葉涼萍 追問

2020-04-09 14:13

增值稅專用發(fā)票已收到應(yīng)該立即入賬，進項稅額做待認(rèn)證進項稅額還是直接做進項稅額呢？

軼塵老師 解答

2020-04-09 14:36

分錄正確

收到發(fā)票如果認(rèn)證過了就直接做進項稅額