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甲企直大國速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019 年12月1日，克企量“正代身我一原意項世料目的售方我麻合計為300萬元，“壞新準(zhǔn)香一一反代樂我一原國的共方魚時分 20萬見 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時結(jié)朝期育點本。12月份克企 01188. A2 每件產(chǎn)品行份分，5萬元 ;不大一重就），威本為 ，萬元： 點于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開具了戰(zhàn)金稅專用發(fā)無，皇本月束最河來 。而價售行含校人購以拿件。 (2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬元（不含第1款），感本為2萬元。中企業(yè)
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2023-12-11
A公司為增值稅一般納稅人，本期銷售其生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，售價為20萬元（不含應(yīng)向購買者收取的增值稅額），產(chǎn)品成本為10萬元。該產(chǎn)品的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項尚未收到。2、A公司在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本30000元，應(yīng)納消費稅3600元。3、經(jīng)計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅及教育費附加分別為7000元、3000元。4、經(jīng)計算本月應(yīng)交房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅分別為1600元、1200元和1800元。5、用銀行存款上繳上述3、4涉及的稅費。
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2021-10-09
7,資料:某還衛(wèi)局事業(yè)單位發(fā)生以下業(yè)務(wù)。要求:編制該單位會計對下述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理的會計分錄。 ①單位出租辦公附屬房屋,收取本月租金7000元,收款時計算相關(guān)稅費,增值稅333.33元,房產(chǎn)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加地方教育附加等合計880元?？铐椉{入單位預(yù)算處理。 ②單位通過零余額賬戶購買機動車交通責(zé)任強制保險26000元同支付本年應(yīng)當(dāng)繳納的車船稅9600元,以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給保險公司,由其代繳。 ③月底,單位通過銀行轉(zhuǎn)賬繳納本月出租房屋應(yīng)交的各項稅金
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2021-12-14
1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務(wù)費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經(jīng)費33萬元,撥工
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2023-03-10
月底稅金怎么計提？ 月底稅金： 1、增值稅 進項大于銷項可不作帳務(wù)處理 銷項大于進項時，轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 2、營業(yè)稅、消費稅、城建稅等 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——營業(yè)稅 ——消費稅 ——城建稅 ——教育費附加 3、其他如印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅等可在次月交納時直接記入‘管理費用’，不用計提。 季末所得稅 所得稅為負(fù)數(shù)時可不作帳務(wù)處理 為正數(shù)時，計提應(yīng)納所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 是
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2015-11-16
[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網(wǎng)約車，取得國內(nèi)旅客運輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準(zhǔn)子抵扣的進項稅額。
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2021-03-25
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設(shè)備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關(guān)稅稅率40%、進口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
2019年2月1日,甲公司(一般納稅人)購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500000元,增值稅進項稅頷為80000元,取得運費增值稅專用發(fā)票,其中運費2500元,增值稅250,款項已通過銀行存款支付;安裝設(shè)備時,領(lǐng)用本公司原材料一批,價值30000元,購進該批原材料時支付的増值稅進項稅額為4800元;支付安裝工人工資4900元。假定不考慮其他稅費。下列基于上述資料的會計論斷中,正確的有() A.該設(shè)備購入時可抵扣的進項稅為80250元 B.該設(shè)備的入賬成本為537400元 C.安裝設(shè)備領(lǐng)用原材料的進項稅額可以抵扣 D.安裝設(shè)備領(lǐng)用庫存商品應(yīng)視同銷售處理
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2020-04-30
（1）銷售A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入2000萬元，當(dāng)月收到貨款1800萬，余款200萬下月收回，A產(chǎn)品適用稅率13%.2） 銷售B產(chǎn)品一批，取得含稅收入 3390。3產(chǎn)品適用稅率13%。3銷售C型小汽車50輛給精約經(jīng)銷商不含稅售價10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了稅控增稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值脫78萬元，由于特給商當(dāng)月支付了全部貨款，汽車制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷原售價3%的銷售折扣。4） 通期沒收包裝物押金56500元，計入銷售收入。5將本企業(yè)自用車輛后視窗的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費100萬元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公-司支付的含稅廣告費150萬元
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2023-10-26
有個問題請教一下公司是一家餐飲行業(yè)的個體工商戶這家公司是要報些什么稅,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有： 1. 增值稅； 2. 消費稅； 3. 印花稅； 4. 城市維護建設(shè)稅； 5. 教育費附加； 6. 地方教育附加； 7. 城鎮(zhèn)土地使用稅； 8. 房產(chǎn)稅； 9. 車船稅； 10. 印花稅； 11. 其他稅種。好的，那經(jīng)營所得是核定征收還是查賬征收，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶的經(jīng)營所得是核定征收的。核定征收一般核的是一個季度交多少稅呢，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶的經(jīng)營所得是核定征收的，一般核定的是每個季度應(yīng)繳納的稅款，具體金額可以根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況確定。這個確定是稅局確定嗎？有沒有一個具體的算的比例，是的，稅局會根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況確定每個季度應(yīng)繳納的稅款，并且會有一個具體的算法來計算比例，好的呢，增值稅的話就是按小規(guī)模的政策來繳納的對吧，是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，個體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有：增值稅、消費稅、印花稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅
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2023-04-12
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。A公司的主莒業(yè) 務(wù)為銷售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(3)11月25日，A公司決定將自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給管理部門的職工，該批產(chǎn)品的成本為80萬元，售價100萬元(不含增值稅) 9年12月實際發(fā)放給職工。(5)12月1日，轉(zhuǎn)讓一項專利權(quán)的使用權(quán)，一次性收取使用費60萬元，不提供后續(xù)服務(wù)。該專利權(quán)對外轉(zhuǎn)讓使用權(quán)前，用于企業(yè)行政管 理部門，每月攤銷額為2萬元。 (6)12月31日，持有的某項交易性金融資產(chǎn)期末公允價值上升50萬元。 根據(jù)上述資料，逐筆編制有關(guān)會計分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)。
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2020-07-21
小微企業(yè)華匯商貿(mào)公司是一家以批發(fā)零售電子產(chǎn)品的增值稅小規(guī)模納稅人。長期以來，由于財務(wù)人員力量的不足導(dǎo)致多年的會計憑證堆積在一起，而且購進的商品按照供貨合同直援驗收入庫，，幾乎每周會計人員都需要到倉庫進行盤點才能弄清庫存。同時賣出的商品貨款總是由公司負(fù)責(zé)人高強自行記錄，同樣需要幾乎每周對賬才能弄清。這些都導(dǎo)致會計人員的工作量十分繁重。 假如你是華匯公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，請通過如下會計制度設(shè)計來解決這些問題。 請為華匯公司設(shè)計通用的產(chǎn)品入庫單。 請為華匯公司設(shè)計通用的收款憑證。 以上設(shè)計請按照因表法完成，要求基本元素齊全，且注明入庫單至少需要的聯(lián)次及各聯(lián)次的用途
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2023-06-05
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時采用交易日的即期匯率進行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產(chǎn)達到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時點在2018年年末。 (3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對上述外幣交易進行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。
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2023-10-14
1）銷售高檔化妝品取得不含稅收入8600 萬元,與高檔化妝品配比的銷售成本為 3 160萬元。 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入 700 萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用 為 100 萬元。 (3）出租土地使用權(quán)取得租金收入 210 萬元(含增值稅),按簡易計稅辦法 5%稅率 征收增值稅。椄受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額 50 萬元、增值稅進項 稅額 6.5 萬元,取得國債利息收入 30 萬元。 (4）購進原材料共計3000 萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明進項稅額 390萬元;支付購料運輸費用取得增值稅專用發(fā)票,汪明運輸 費200 萬元，稅款 18 萬元。 注意：城市維護建設(shè)稅按應(yīng)納增值稅稅額、消費稅稅頭的 7%繳納，教育資附加校 應(yīng)納增值稅稅額、消贊稅稅額的 3％繳納。
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2023-08-07
2.(3)30日，將本月發(fā)生的制造費用(共9900)按生產(chǎn)工時比例分配計入A、B產(chǎn)品成本(A產(chǎn)品生產(chǎn)工時6500小時，B產(chǎn)品生產(chǎn)工時3500小時)，可知生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用30000，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資27000，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用18000，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資1800(4)已知該企業(yè)初在產(chǎn)品成本為3400，其中A產(chǎn)品為2100，B產(chǎn)品為1300；月末在產(chǎn)品成本為12950，全部為A產(chǎn)品的在產(chǎn)品成本，B產(chǎn)品本月全部完工。計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月完工A產(chǎn)品和B產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本 3.(5)以銀行存款支付車船稅3000。(6)按本月銷售甲乙兩種商品的銷售收入的5%計提消費稅，(甲乙銷售收入為120000）
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2024-01-13
甲公司系增值稅一般納稅人，2*18、2*19年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ①3月1日，購入一項專利權(quán)，價款為380 000元，過戶等相關(guān)費用2 500元，以上款項以銀行存款支付。經(jīng)測算，該 專利權(quán)使用年限為s年，殘值為0，使用年限平均法進行攤銷。 ②9月3日將該專利權(quán)對外出租，每月收取租金15000元，租期為半年。 ③2*19年9月11日，甲公司將專利權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格為328000元，款項收到并存入銀行。（注：累計攤銷已有18個月） 要求： ①做出甲公司購入專利權(quán)的賬務(wù)處理； ②做出2*18年3月甲公司按月攤銷專利權(quán)的賬務(wù)處理。 ③做出2*18年9月3日出租的專利權(quán)，每月甲公司收取租金以及對專利權(quán)攤銷的賬務(wù)處理。 ④做出2*19年9月11日，甲公司轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的賬務(wù)處理。
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2023-12-14
陽光公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，主營電子軟件研發(fā)，現(xiàn)適用稅率25%。該公司對其2023年相關(guān)業(yè)務(wù)進行了如下預(yù)測： （1）預(yù)計其 2023 年的銷售（營業(yè)）收入為8000 萬元，公司當(dāng)年全部利潤為 2000萬元，其中包含 1000 萬元企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得； (2）預(yù)估2023 年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費可能在30 萬元-100 萬元； (3）預(yù)計廣告宣傳費用700萬元; (4）去年年末企業(yè)購置新設(shè)備兩件，分別為價值 200 萬元的研發(fā)設(shè)備與價值 220 萬元的測試 設(shè)備，已知這兩件設(shè)備的最低折舊年限均為5年; (5）今年公司為樹立企業(yè)形象而直接向公司所在地的受災(zāi)地區(qū)捐贈了 300 萬元現(xiàn)金。 要求：請根據(jù)陽光企業(yè)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行計算，并給出五種稅收籌劃方案并證明其可行性。
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2023-12-25
老師您好，丆月份公司購買了汽車，價值39萬左右，我做的分錄是 借—固定資產(chǎn)（汽車價錢十購置稅） 應(yīng)交稅費一進項稅 管理費用一車輛保險費 稅金及附加 應(yīng)交稅費一車般稅 貸；應(yīng)交稅費一車船稅 銀行存款 然后我入固定資產(chǎn)，按4年使用期折舊，下月開始折舊，我想問的是稅法上10月份申報3季度的企業(yè)所得稅時剩余沒有折舊完的可以一次性扣除。那我固定資產(chǎn)一次性折舊這個表格填好后，還需要增加憑證嗎？如果需要這個憑證分錄怎么填??？還是就按照原來的每個月累計折舊，既不需要改變也不需要增加憑證?。?/span>
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2019-08-08
甲公司2015年12月購入小車壹部（總經(jīng)辦使用），購買價（不含稅）32萬元，進項稅5.44萬元，車購稅3.2萬元，上車牌費用1.2萬元（取得服務(wù)業(yè)普通發(fā)票），繳納一年期車船稅應(yīng)稅800元，繳納一年期其他車輛保險費16800元，車輛內(nèi)裝修費48000元，以上費用均通過銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計提折舊（不留殘值），2021年8月用該車抵欠德利公司債務(wù)20萬元，欠德利公司債務(wù)掛在“應(yīng)付賬款—德利公司”貸方余額20萬元。要求：（1）請你站在甲公司立場作出會計處理并計算應(yīng)納的增值稅銷項稅（購入時如何
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2023-03-14
老師，幫忙看看分錄是否正確 第一步進項 一般計稅收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 XX 應(yīng)交稅費-應(yīng)交-銷項稅額 964.00 簡易計稅收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 XX 應(yīng)交稅費-簡易計稅 5,825.23 第二步待認(rèn)證轉(zhuǎn)抵扣 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交-進項稅額 631.09 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證 631.09 第三步計提 借：稅金及附加 862.17 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交車船使用稅 60.00 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 431.07 應(yīng)交稅費-教育費附加 184.74 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 123.16 應(yīng)交稅費-印花稅 63.20 第四步期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交-銷項稅額 964.00 貸：應(yīng)交稅費-未交 332.91 應(yīng)交稅費-應(yīng)交-進項稅額 631.09
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2019-03-05