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公司對存貨進行盤點，但盤點時發(fā)現(xiàn)一批某藥品在產(chǎn)品發(fā)生了霉變，原因是倉庫漏雨造成，經(jīng)研究批準作為公司損失處理。該批在產(chǎn)品已發(fā)生生產(chǎn)成本20萬元，該公司是增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。賬務處理怎么處理？
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2023-10-27
老師您好！年底報稅時發(fā)現(xiàn)19年1月、2月多計提了工資，5月又少計提了工資，請問這個可以直接在12月份紅字負數(shù)沖回多計提的，再補提漏提的金額嗎？如果可以，而且當月結(jié)轉(zhuǎn)時費用類已經(jīng)變成負數(shù)了，這個需要怎么處理呀
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2020-01-08
2月份調(diào)試生產(chǎn)線產(chǎn)生的費用6月份才開具發(fā)票并入，1月份新生產(chǎn)線發(fā)生的運輸費用被遺漏，6月份發(fā)現(xiàn)補開，兩者導致的6月份利潤率下降2％，是主觀原因還是客觀原因，怎么減少此類現(xiàn)象發(fā)生，6月應該做怎樣的賬戶調(diào)整？
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2019-01-15
去年3季度申報企業(yè)所得稅的時候，有1650的管理費用申報漏了，4季度沒有補上，現(xiàn)在稅務機關(guān)的未分配利潤和公司有1650的差額，年度匯算清繳時，我應該怎么處理，還有繳納的地稅部分是準予稅前扣除的，這個部分的又怎樣處理呢？
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2018-03-09
會計做外賬的原始憑證大部分是提交的，每月末提交給會計做帳，月末時，是不是應該下載下公司賬戶的網(wǎng)銀明細，查看每一筆收入支出所對應的原始憑證是否齊全。以防在提交單據(jù)給會計時有漏缺。覺得這一步建議如何
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2017-05-06
小規(guī)模增值稅去年第四季度減免稅未做賬務，跨年后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)漏了這步分錄，是要通過以前年度損益調(diào)整科目，但是這個科目取消了，是不可以直接把應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)入利潤分配科目呢？還是今年的營業(yè)外收入呢？
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2019-02-19
老師，您好，請問一下，由于前面的會計在結(jié)轉(zhuǎn)2018年度本年利潤時，只結(jié)轉(zhuǎn)了18年12月的本年利潤借方余額50萬元，漏結(jié)轉(zhuǎn)了18年1-11月的本年利潤貸方余額30萬，導致本年利潤科目未平，請問如何在2019年度進行調(diào)整呢？
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2020-01-03
我們有個24期的租賃合同，當月付當月租金 合同開始日2018.01.01，由于會計人員在的疏漏，去年年底多付了一個月的租金，把2019.1月份的租金也在去年付掉了，今年在執(zhí)行新租賃準則時，是不是只要確認11個月的租賃負債和利息就可以了？
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2019-09-18
企業(yè)認繳沒有實繳，公司目前經(jīng)營都是股東個人往公賬打錢，但是公司進賬后需要支付的一些無票支出（例如送禮）又從公賬轉(zhuǎn)給股東，目前體現(xiàn)的是公司欠股東錢，賬面也是虧損。請問長此以往，會出現(xiàn)哪些風險，比如賬面盈利如果還體現(xiàn)的是公司欠股東錢那支付股東算還款會有偷稅的嫌疑吧？ 請有經(jīng)驗的老師答疑。
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2022-01-11
我和一個朋友聊到她公司發(fā)工資是分兩部分，一部分是和社保（一般就是最低基數(shù)）匹配按照工資發(fā)放，一部分是按照個體工商戶轉(zhuǎn)賬。她們公司的員工公司都給她們注冊了個體工商戶。說還是請專門的團隊做的稅務籌劃。但是我就想不通這明明就是雇傭關(guān)系啊！可以隨意這樣拆分嗎？這算是合理避稅還是偷逃稅??？
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2021-04-29
請問員工開自己車為公司跑業(yè)務的油費不能報銷，是無法判定油費是個人業(yè)務還是公司業(yè)務，有偷漏稅風險；但是我想問差旅報銷的車票費用可以報銷，是如何判定員工車票是出去辦公而不是自己出去游玩？（我無法理解開自己車為公司跑業(yè)務不能報銷是因為證明不了是對公業(yè)務，不能報銷，但是員工車票能證明出差去了么？業(yè)務招待費也能證明不是自己吃了是業(yè)務招待了？）為什么開私車辦公就不能證明對公不可以報銷，員工車票和業(yè)務招待餐館吃飯的費用如何證明是對公業(yè)務可以報銷？難道這兩點不沖突么？開自己車辦公不能解釋說報銷的原因是對公業(yè)務去付款報銷，但是憑車票和餐館的對公發(fā)票就可以解釋為對公業(yè)務，而不是有可能為了少繳稅的一種手段么？
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2022-03-18
裝修工程已完工未付款什么時候可以攤銷 就是還沒給錢的 有發(fā)票了 1. 裝修工程完工后，確認為固定資產(chǎn)。 2. 收到發(fā)票后，確認應付款項。 3. 付款完成后，開始攤銷。 所以，在未付款的情況下，不能開始攤銷。請在付款完成后開始攤銷。 工程是屋頂?shù)男蘅樄こ?這個入固定資產(chǎn)還是入長攤 屋頂修繕工程屬于對建筑物的改善或綠修，應該計入固定資產(chǎn) 是屋頂漏水了 然后進行修繕 這個也要計入固定資產(chǎn)嗎？ 是的，屋頂漏水修繕屬于對建筑物的維修和改善，仍然需要計入固定資產(chǎn)。 然后那個廚房是租別人家的 自己沒有所有權(quán)
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2023-06-21
裝修工程已完工未付款什么時候可以攤銷 就是還沒給錢的 有發(fā)票了 1. 裝修工程完工后，確認為固定資產(chǎn)。 2. 收到發(fā)票后，確認應付款項。 3. 付款完成后，開始攤銷。 所以，在未付款的情況下，不能開始攤銷。請在付款完成后開始攤銷。 工程是屋頂?shù)男蘅樄こ?這個入固定資產(chǎn)還是入長攤 屋頂修繕工程屬于對建筑物的改善或綠修，應該計入固定資產(chǎn) 是屋頂漏水了 然后進行修繕 這個也要計入固定資產(chǎn)嗎？ 是的，屋頂漏水修繕屬于對建筑物的維修和改善，仍然需要計入固定資產(chǎn)。 Shelley-Z: 然后那個廚房是租別人家的 自己沒有所有權(quán)
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2023-06-21
16年第四季度漏記收入6000，稅局前天已讓去大廳修改增值稅報表跟稅控盤開票金額一致的報表，但現(xiàn)在2月了6000的收入若記賬借庫存現(xiàn)金6000貸以前年度損益調(diào)整5825.24，應交稅費174.46，對嗎，但現(xiàn)在做帳6000在2月但增值稅報表這6000稅局我已修改在上年第四季度，企業(yè)稅我是不是也要修改到去年第四季度里，第四季度里多了6000要交稅的，還是寫在今年第一季度里，，就是現(xiàn)在漏記6000，增值稅報表已經(jīng)補了，企業(yè)稅咋改，6000要補計在這月嗎，做補記分錄又多了個應交稅，我已經(jīng)修改在第四季度，影響報
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2017-02-25
：您好，老師，企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則，22年底交企業(yè)所得稅了，22年漏記20萬費用，請問，直接記到23年可以嗎？匯算清繳用調(diào)整嗎？根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三十六條的規(guī)定，企業(yè)應當按照本法第三十五條規(guī)定的稅款計算方法，計算應納稅所得額，確定應納稅額，并在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款。因此，22年漏記20萬費用，可以直接記到23年，但是需要按照本法第三十五條規(guī)定的稅款計算方法，計算應納稅所得額，確定應納稅額，并在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款。老師，您好，我查了一下，第三十五條是關(guān)于社會保險的規(guī)定，是的，第三十五條是關(guān)于社會保險的規(guī)定，它規(guī)定了企業(yè)應當按照本法第三十五條規(guī)定的稅款計算方法，計算應納稅所得額，確定應納稅額，并在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款。你不是說小企業(yè)會計準則可以把22年漏記的費用記到23年嗎？那匯算清繳的時候，把這20萬的費用確定在哪一年呢
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2023-02-23
老師 去年公司一年就發(fā)生了幾筆業(yè)務 前幾個季度都是零申報的 四季度資產(chǎn)負債表零報的 營業(yè)利潤報了個收入 最后匯算清繳的時候把一個人漏掉的幾個月的工資還有其他幾筆業(yè)務做了一套賬 申報匯算清繳的時候工資調(diào)整那一欄用調(diào)嗎
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2022-04-14
請問：我們的周轉(zhuǎn)材料進出存是倒推的，就是發(fā)出領(lǐng)用=期初+收入-期末盤點，然后我把期末盤點漏掉了一部分，導致我核算出來的有失誤，金額為7800左右。周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)出改了，就會影響后面的制造費用、銷售成本，做成本的姐姐不想改了。我要怎么做哇？
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2022-04-13
老師，我做20年1月份賬時，發(fā)現(xiàn)去年有分錄做錯的和去年漏計提的附加稅，19年12報表利潤是負數(shù)不交稅，我沒有從新改去年報表，通過以前年度損益科目調(diào)整了，那我今年的匯算清繳還是按照沒有改的報表填么，還是有什么數(shù)字需要改動
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2020-02-23
王某1月份將縣城內(nèi)一處住房出租用于他人居住，租期2年，每月租金 2000元，房產(chǎn)原值70萬元，當?shù)卣?guī)定損耗扣除比例為30%，可提供實際繳納出租環(huán)節(jié)等稅金完稅憑證每月140元 。2月發(fā)生漏兩修繕費1800元。則其2、3、4月應納個人所得稅是多少？
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2023-11-16
老師 我們4月份有個新員工當時申報個稅的時候是在試用期，沒有買社保 但是6月份的時候人事那邊增加該新員工社保時，從4月份開始買社保的，這就造成我4月份的時候漏扣個人承擔的社保了，現(xiàn)在這個員工又離職了 我該怎么處理呢
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2020-11-26