米加油
于2019-02-19 23:11 發(fā)布 ??3710次瀏覽
徐阿富老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-02-19 23:12
小規(guī)模增值稅去年第四季度減免稅未做賬務(wù)，跨年后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)漏了這步分錄，是要通過以前年度損益調(diào)整科目，但是這個(gè)科目取消了，是不可以直接把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目呢？還是今年的營(yíng)業(yè)外收入呢？
答： 你好，直接計(jì)入貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
之前小規(guī)模的增值稅減免的部分，期末未轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，在2023年，那么現(xiàn)在做2024年1月份的賬務(wù)，可以直接做，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用） 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)嘛，因?yàn)槲覀兪切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
答： 可以的，可以這么做。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
18年第四季度，小規(guī)模納稅人因?yàn)榧径仁杖氩蛔?萬(wàn)，做了附加稅減免，結(jié)轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)還是把免稅的扣款了，需要調(diào)整利潤(rùn)，那用以前年度損益調(diào)整科目，借方是以前年度損益調(diào)整 貸啥呢？如果金額不大，可以直接進(jìn)當(dāng)期損益就可以吧！
答： 就是需要交稅嗎？
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2019-02-20 09:25
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