銀行角度怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱形債務和關聯(lián)交易

問：銀行角度怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱形債務和關聯(lián)交易?　

答：銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱形債務的難度較大，可以嘗試以下方法：　

(1)查大額個人借入公司款項，特別是公司股東或高管、財務人員借入的款項;　　

(2)長期掛賬的單位或個人應付款項，特別是無合同的掛賬;　　

(3)企業(yè)無銀行借款但有財務費用-利息支出;或有銀行借款，但財務費用-利息支出遠大于賬面現(xiàn)有借款應支付的利息;　

(4)通過法院執(zhí)行系統(tǒng)查詢企業(yè)抵押、擔保、質(zhì)押情況。

隱形債務或稱潛在債務

隱形債務或稱潛在債務，一般在改制的當時沒有在改制企業(yè)財務資料中體現(xiàn)出來，或者說當時尚未預見到的隨著后續(xù)事項的逐步明朗化而出現(xiàn)的或有債務，如擔保債務、違約債務、產(chǎn)品缺陷債務、解決改制企業(yè)歷史遺留問題而發(fā)生的債務（職工的經(jīng)濟補償金 等）、因各種原因未記入被改制企業(yè)財務資料的應付款或遺漏的其他債務。

隱性債務常發(fā)領域比如：勞務工資；土地轉(zhuǎn)讓款；設備和技術更新款，稅金要格外關注。具體要進行如下方面的核查：1、查清企業(yè)的擔保事項?，F(xiàn)在企業(yè)對外擔保和互保的情況很多，要對企業(yè)的高管、合同管理、印章管理的人員進行方談，印證幾方說的是否一致。要注意企業(yè)關聯(lián)企業(yè)的狀況，重點核查關聯(lián)企業(yè)之間的擔保問題。2、勞務工資方面的糾紛近年來也很多，要核查收購企業(yè)的勞動合同及其他與勞動有關的文件，看是否存在隱患。檢索企業(yè)歷年來的勞動爭議案件數(shù)量及金額。3、要清查不具備入帳要求而在帳外循環(huán)并形成既成事實的事項；帳外循環(huán)銷售，未進行帳務處理。帳外資金拆借。4、要清查企業(yè)的合同，了解有無在財產(chǎn)和權益方面潛在債務的情況

銀行角度怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱形債務和關聯(lián)交易？我們通過問答的形式說明銀行角度應如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱形債務和關聯(lián)交易。以及企業(yè)隱形債務可能有哪些？大家可以看看自己公司是否存在以上的問題。如果還有想要咨詢的問題，歡迎到會計學堂官網(wǎng)，聯(lián)系我們的答疑老師。