企業(yè)收到失控發(fā)票之后提交哪些資料處理?

答：1、進項發(fā)票對應(yīng)的記賬憑證，該記賬憑證所有科目對應(yīng)的明細賬(含送貨單、入庫單、訂單合同等原始憑證)

2、進項發(fā)票開具貨物對應(yīng)的數(shù)量金額明細賬(進銷存賬)和實物出入賬(倉庫賬)

3、發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)復(fù)印件

4、如已付款：付款對應(yīng)的記賬憑證與銀行或者現(xiàn)金日記賬(包括銀行付款單或現(xiàn)金收據(jù)等原始憑證)

5、如已抵扣：發(fā)票對應(yīng)的進項稅額需在增值稅報表附表二進行進項轉(zhuǎn)出(就是要補稅的意思)

6、如已抵扣：進項轉(zhuǎn)出對應(yīng)的記賬憑證與進項轉(zhuǎn)出明細，進項轉(zhuǎn)出當月申報表附表(二)兩份

7、保證書

收到失控發(fā)票怎么做賬?

1、收到發(fā)票后，按照發(fā)票上的進項稅額，會計上先做進項轉(zhuǎn)出，

借記：主營業(yè)務(wù)成本;

貸記：應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅----進項稅額轉(zhuǎn)出。

2、跟開票方確認報廢原因，協(xié)調(diào)處理方法。因為開票方本應(yīng)該收齊發(fā)票所有聯(lián)次以后，才能報廢，它們作業(yè)不合規(guī)范。

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