待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

2018-10-30 10:26 來源：網(wǎng)友分享
12198
“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這個(gè)科目設(shè)置的目的是這筆收入滿足會(huì)計(jì)上的收入，但是不滿足納稅的義務(wù)。那么待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么處理?接下來會(huì)計(jì)學(xué)堂來為各位做個(gè)統(tǒng)一的答復(fù)，希望可以幫助你們參考。

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

答：1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

什么時(shí)候能用到待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額欄目?

用到待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額欄目分兩種情況：

1、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間早于會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間的情況。

2、會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的情況。

“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額的增值稅額。

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么處理?“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額的增值稅額。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
相關(guān)文章
  • 數(shù)電票紅沖后怎么重新開票
    數(shù)電票紅沖后怎么重新開票？關(guān)于這個(gè)問題的解答，小編老師認(rèn)為可以將其分為企業(yè)數(shù)電票紅沖處理和重新開具發(fā)票來處理的，在紅沖發(fā)票上針對數(shù)電發(fā)票的處理則是可以通過稅控設(shè)備按照紅沖流程進(jìn)展執(zhí)行的，重新開具發(fā)票的流程知識(shí)，小編老師也將會(huì)在下述文章中進(jìn)行一樣介紹的，如果大家對此開具發(fā)票流程知識(shí)有興趣，歡迎你們來閱讀下述文章，說不定對你們學(xué)習(xí)有所啟發(fā)的。
    2025-10-21 26
  • 企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還的錢怎么使用合規(guī)
    企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還的錢怎么使用合規(guī)？通常來說，關(guān)于企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還的費(fèi)用也是需要按照規(guī)定來使用的，簡單來說就是不可以隨意使用。根據(jù)小編老師的經(jīng)驗(yàn)，公司收到工會(huì)經(jīng)費(fèi)返回的費(fèi)用可以有幾種合規(guī)的使用途徑，比如說用于職工活動(dòng)支出、維權(quán)費(fèi)用支出以及其他的業(yè)務(wù)支出等等。小編老師將會(huì)在下述文章中對此支出方式進(jìn)行詳細(xì)介紹，希望對你們學(xué)習(xí)有所啟發(fā)的。
    2025-10-25 13
  • 存貨賬實(shí)不符被突擊盤點(diǎn)怎么說明
    存貨賬實(shí)不符被突擊盤點(diǎn)怎么說明？根據(jù)小編老師所知，在存貨盤點(diǎn)中所謂的賬實(shí)不符通常說的就是企業(yè)存貨盤點(diǎn)后盤虧或者盤盈的情況，那么當(dāng)企業(yè)存貨出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況時(shí)，在具體的結(jié)果說明上則是需要按照一定的格式進(jìn)行說明的，比如說明確基本信息、詳細(xì)列出差異明細(xì)、說明不符的原因以及后續(xù)的處理步驟等等。相關(guān)的資料歡迎你們來閱讀下述文章試試。
    2025-10-27 16
圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂