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跨月退貨發(fā)票怎么處理
答：購買方未認(rèn)證發(fā)票，退回發(fā)票要求重開的，需要購買方出一個(gè)發(fā)票拒收證明，說明退回發(fā)票的理由，然后銷售方在防偽開票系統(tǒng)中填寫一份紅字發(fā)票申請(qǐng)單。
導(dǎo)出一從電子版的，打印兩份紙質(zhì)的，蓋上銷售方財(cái)務(wù)專用章到和管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)《開具紅字發(fā)通知單》，稅務(wù)機(jī)關(guān)審批通過并蓋章后，企業(yè)可以憑以開具紅字發(fā)票，然后重新開具新發(fā)票。
次月退回未認(rèn)證發(fā)票的，可以沒有拒收證明，在申請(qǐng)紅字發(fā)票時(shí)選擇“發(fā)票未交付購買方”也行。已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票，只有購買方可以申請(qǐng)紅字發(fā)票通知單，銷售方不可以申請(qǐng)。
收到跨月退回的增值稅專用發(fā)票，說明對(duì)方?jīng)]有記賬和認(rèn)證抵扣。將退回的發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)與新開具紅字發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起裝訂，與其他抵扣聯(lián)放在一起或裝訂在一起，備查即可。
收到退回的貨款跨月怎么做分錄?
一樣做分錄：
借：銀行存款或庫存現(xiàn)金
貸：應(yīng)付賬款-XXX
或
借：應(yīng)付賬款-XXX(紅字)
貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金(紅字)
跨月退貨發(fā)票怎么處理?因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)發(fā)生的退貨情況可能都不一樣，所以上文的解答內(nèi)容僅供大家參考。如果你們還有其他的會(huì)計(jì)問題的話，不妨直接來詢!
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