電費(fèi)收據(jù)和發(fā)票金額不符怎么做賬?

電費(fèi)誰收取的,先確認(rèn)下繳納的電費(fèi)有沒有錯(cuò),最終應(yīng)當(dāng)以發(fā)票數(shù)額為準(zhǔn)做賬.

發(fā)票金額跟實(shí)際支付金額不符,有2種賬務(wù)處理方法:

1、發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額的,按實(shí)際支付金額入賬.如現(xiàn)金購買100元的辦公用品,發(fā)票金額為150元,則會(huì)計(jì)分錄是:

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 100

貸:現(xiàn)金 100

2、發(fā)票金額小于實(shí)際支付金額的,需要籌齊實(shí)際支付的發(fā)票數(shù)額才能入賬.

水電費(fèi)無發(fā)票如何入賬?

發(fā)票管理辦法第三條規(guī)定,"發(fā)票,是指在購銷商品,提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中,開具、收取的收付款憑證."第二十一條規(guī)定,"所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)支付款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票."按照上述規(guī)定,你公司向電力部門購買電力時(shí)應(yīng)向收款方索取發(fā)票并據(jù)以入帳.但鑒于你公司與對(duì)方單位共用一塊電表,電業(yè)部門不單獨(dú)給你公司開具發(fā)票的特殊情況,建議你公司與對(duì)方單位提出水電費(fèi)公攤意見,報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)部門審批并據(jù)以稅前扣除.

并同時(shí)制作原始憑證分割單及原始憑證復(fù)印件來入賬:

一張?jiān)紤{證所列支出需要由幾個(gè)單位共同負(fù)擔(dān),應(yīng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分,開給對(duì)方"原始憑證分割單"進(jìn)行結(jié)算,并將該原始憑證分割單副本附入記賬憑證.

上文小編介紹了電費(fèi)收據(jù)和發(fā)票金額不符怎么做賬?關(guān)于這個(gè)內(nèi)容大家所了解的怎么樣了呢？不管什么時(shí)候，入賬一定是按照發(fā)票金額入賬的額，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！