計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么?

2018-07-06 14:13 來源：網(wǎng)友分享
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有些東西就是簡單到1加一等二的那么簡單，只是你尚未學(xué)習(xí)或是疏于學(xué)習(xí)而已，小編下面就來講講計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么，看看這些簡單的內(nèi)容是什么樣子。

計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么?

企業(yè)所得稅一般是按季度申報繳納的，建議你也按季度計提，這樣就同步了。計提的所得稅，當(dāng)月是要結(jié)轉(zhuǎn)的###按季預(yù)繳，按年清算，和稅務(wù)規(guī)定一直就可以了。

計提時：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

案例：

首先,你先明確,程序是這樣的:3月末計提,4月初交稅,3月末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用.按未交稅前的利潤總額計提所得稅10000,

3月末計提的時候：

計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么?

借:所得稅費(fèi)用 10 0000

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 0000

3月末結(jié)轉(zhuǎn)損益: 結(jié)轉(zhuǎn)的時候：

借：本年利潤——所得稅費(fèi)用

貸：所得稅費(fèi)用

4月初交所得稅的時候：

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 0000

貸:銀行存款 10 0000月初交稅,

企業(yè)按照季度來繳納所得稅，有的時候會少繳納或是多繳納，這才是所得稅繳納財務(wù)處理的難點(diǎn)，會計學(xué)堂整理的計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么如上。

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