小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒有計(jì)提跨年怎么處理?

2018-06-08 16:48 來源：網(wǎng)友分享
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一般跨年的發(fā)票只要在認(rèn)證期內(nèi)做處理都是可以的，一旦過了認(rèn)證期的話，處理起來會比較麻煩了。小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒有計(jì)提跨年怎么處理?跨年的發(fā)票來了解一下?

小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒有計(jì)提跨年怎么處理?

答：增值稅是每筆都要記應(yīng)交增值稅的，而不是年末計(jì)提的。

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

未記調(diào)整：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒有計(jì)提跨年怎么處理?

小規(guī)模納稅人銷售貨物銷售額怎么計(jì)算?

小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價方法的，按下列公式計(jì)算銷售額：

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十二條

小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。

征收率的調(diào)整，由國務(wù)院決定。

從2009年1月1日起，小規(guī)模納稅人的增值稅征收率一律為3% ?

小規(guī)模納稅人取得的不含增值稅的收入=含稅收入/(1+3%)

小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)沒有計(jì)提跨年怎么處理?這類型的問題小編在之前也給大家介紹過很多，不知道你們是否都懂了呢?如果還沒有懂，歡迎向我們的答疑會計(jì)老師咨詢提問!

主營業(yè)務(wù)收入
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