認證的發(fā)票進項稅額大于銷項稅額如何報稅?

進項稅大于銷項稅報稅時申報表處理

11月份認證發(fā)票進項稅不小心多認證了,比銷項稅多,代表不用交增值稅與附加稅.多的一般要留抵下個月.我想問一下留抵下個月這部分在報稅時要怎么操作,表申報表二里是不用管自動會轉到下個月,還是進項稅額轉出里面把多的部分填進去.還有憑證怎么處理?

應交稅金-應交增值稅,(是一般納稅人企業(yè))的,它下設進項稅、銷項稅、進項稅額轉出及已交稅明細科目.企業(yè)實際應交的增值稅是根據(jù)應交稅金-應交增值稅期未的貸方余額交納的,你11月份多認證了發(fā)票進項比銷項大,也就是說你11月份應交稅金-應交增值稅的余額是在借方作為留抵稅額,待下月進行抵扣的,申報表正常填上(期未留抵稅額),不用作進項稅額轉出,也不用作憑證處理,報表填上會體現(xiàn)的

.

進項稅大于銷項稅時怎么報稅啊? 并且進項稅的發(fā)票都已經(jīng)到認證期了.是不是我們就會多交稅啊?

按照增值稅扣稅辦法規(guī)定,企業(yè)取得的增值稅專用的發(fā)票,須在發(fā)票開具之日起的180天內(nèi)持票到辦稅大廳進行掃描認證,當月認證當月抵扣.因此企業(yè)賬務人員應對企業(yè)每月的稅款要有一個籌劃,對取得的增值稅專票在適當?shù)臅r候去認證,以免造成有時進項比銷項多,有時又無進項可抵扣的情況.

當出現(xiàn)進項大于銷項的情況時,多余部份可留在下月抵扣,也就是在申報表18行(實際抵扣額)上反映的數(shù)字等于銷項稅額,因此本月應交稅額為零,多余進項稅額留下期抵扣(申報表20行).

關于進項稅額與銷項稅額的有關知識,很有學員前來問我們的會計老師,而我們的老師也耐心的給出了回答.好了,以上就是認證的發(fā)票進項稅額大于銷項稅額如何報稅的分享,感謝閱讀.