已經(jīng)入成本農(nóng)產(chǎn)品進項票退回怎么處理?

稅局那邊說你的農(nóng)產(chǎn)品不能抵扣,那么你就這部分的稅額計入農(nóng)產(chǎn)品的進貨成本那里去,將這部分的稅額去除就是了.也是納稅申報表不在記載這部分的進項稅額.總之稅局說那部分不能抵扣,你就調(diào)這部分出來就是了.不用全部調(diào)整.申報還是這樣申,只是修改下某部分數(shù)據(jù).

不能抵扣需要把之前計算的進項稅額進行轉(zhuǎn)出,比如購買免稅農(nóng)產(chǎn)品當時計入成本的價錢是4350元.進項稅額轉(zhuǎn)出=4350/1-13%*13%=650

借:庫存商品650

貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)650

本期發(fā)現(xiàn)以前錯誤不能抵扣,當期相應的調(diào)增銷項稅額,就上面的進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù).

購進油料:

借:管理費用-油料費

應繳稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:現(xiàn)金

對方作廢發(fā)票后,我方的賬務處理  

借:管理費用-油料費

貸:應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

已經(jīng)入成本農(nóng)產(chǎn)品進項票退回怎么處理?可以做"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)",感謝閱讀.