資產負債表貨幣資金包括哪些科目" alt="資產負債表貨幣資金包括哪些科目" width="450" border="0" vspace="0" />

貨幣資金是資產負債表上常見的一類資產，貨幣資金的主要有現(xiàn)金、存款、活期存款、定期存款、凍結存款、商業(yè)匯票、本金、國家、及未到期定期存款等類?，F(xiàn)金指實物，由銀行發(fā)行的紙幣或硬幣，包括零錢，以及其他領取機構等發(fā)放的銀行支票。存款指企業(yè)或個人向銀行開立賬戶時，在賬戶上存放的貨幣資金?；钇诖婵钪赴疵咳栈蛎吭吕⒂嬎?，允許隨時支取的存款。定期存款則是按固定存款期限開立的存款，不允許按要求隨時取款，只有到期可以取出，以此類推。

貨幣資金是企業(yè)的重要財務資金，不僅是企業(yè)的經營活動的重要來源，也是企業(yè)的財務管理質量的一個重要指標。因此，企業(yè)應充分重視貨幣資金的規(guī)劃、把握及營運，加強其貨幣資金的管理，以促進企業(yè)的經濟效益和社會發(fā)展。

拓展知識：

貨幣資金管理一般是指企業(yè)對其貨幣資金進行規(guī)劃、把握及營運，以保證資金的有效運用，優(yōu)化流動資金結構，實現(xiàn)資金最優(yōu)化利用，從而提高企業(yè)經營效益和社會效益的一系列管理活動。貨幣資金管理的目的，一是減少企業(yè)的資金成本，即使用更少的資金，企業(yè)也能夠達到較高的財務效益；二是控制資金的回流，盡量避免流動性困難及不良債務的發(fā)生；三是優(yōu)化資金流量，通過合理的資金流動模式，克服企業(yè)資金的結構性緊張，避免資金的過剩或不足，實現(xiàn)資金的最優(yōu)利用。