多付款退回做賬是企業(yè)出納日常做賬最常見的情況之一。處理這種情況的做賬流程如下：

一、 出納在收款賬戶信息中，檢查支付款項(xiàng)是否已收到；

二、 出納錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，先將多收到的款項(xiàng)記錄在應(yīng)收賬款科目上；

三、 出納在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中生成一筆貸方類型的科目，將多收的款項(xiàng)作為其借方類型的科目，以便記錄多付款的發(fā)生；

四、 出納在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中錄入多付款的科目明細(xì)，并記錄多付款的收款人；

五、 出納將多收的款項(xiàng)和多付的款項(xiàng)關(guān)聯(lián)起來，并根據(jù)多付的憑證號(hào)碼，生成一筆多付款轉(zhuǎn)賬的憑證；

六、 出納將多付款轉(zhuǎn)賬憑證提交給財(cái)務(wù)主管審核，通過審核后，財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)多付款轉(zhuǎn)賬的憑證，并確認(rèn)多付款的收款人，多付款轉(zhuǎn)賬的憑證生效；

七、 出納根據(jù)收款人的收款行信息，將多付款轉(zhuǎn)賬到對應(yīng)的收款賬戶上。

拓展知識(shí)：除了以上的做賬流程，在處理多付款退回時(shí)，出納還應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，審核多付款的收款人，確保多付款的發(fā)放符合企業(yè)的相關(guān)制度。