企業(yè)所得稅中的利潤表本月金額怎么寫?

答:月報利潤表中的所得稅一欄金額在計算出利潤總額后,根據(jù)利潤總額計算出所得稅額后填列.

確定利潤表中各主要項目的金額,相關計算公式如下:

①營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本一營業(yè)稅金及附加一銷售費用一管理費用一財務費用一資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益(或一公允價值變動損失)+投資收益(或一投資損失)

其中:

營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入

營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本

②利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入一營業(yè)外支出

③凈利潤=利潤總額一所得稅費用

怎樣從利潤表的數(shù)看是否應交納企業(yè)所得稅?

利潤表盈利的話就要繳納企業(yè)所得稅,反之就不需要.

企業(yè)所得稅的征收方式分期預繳,年終匯算清繳,計算方式如下:

每個月末(如果季度預繳的話就是季末)要出財務報表,其中的利潤表上有一個本年累計數(shù),你看本年累計的利潤,假如你第一季度利潤末本年利潤累計為A,那么你這時候就要預繳A*25*%的企業(yè)所得稅,第二季度還是看利潤表,假如你的利潤表利潤累計額小于A*(為B),那么你這個月就不要交所得稅,如果高于A,那就要補交(B-A)*0.25的企業(yè)所得稅,第三和第四季度依此類推

也就是說從第一季度開始到后面幾個季度,就依次比較損益表的利潤累計額,如果后面期的大于前期中大的那個,就要對差額按企業(yè)所得稅率預交所得稅,如果小于就不用交.

然后年終,匯算清繳,按照稅法規(guī)定對會計利潤,即損益表利潤進行調(diào)整,確定后跟你本年已經(jīng)預交的稅額比較,多退少補.

報稅要看的是從年初到申報期的累計利潤總額,已經(jīng)已經(jīng)預繳的稅,如果按照累計利潤計算的應納所得稅小于已經(jīng)預繳的就要在繳納差額部分,如果大于已經(jīng)預繳的就不用再繳納了.

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