咨詢服務(wù)費(fèi)發(fā)票內(nèi)容怎么開

收到咨詢服務(wù)費(fèi)開據(jù)的6%的增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理:

借:銷售費(fèi)用(管理費(fèi)用)-咨詢服務(wù)費(fèi) 金額/1.06

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 金額/1.06*6%

貸:銀行存款 (預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款) 金額

注意增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限為360天,收到咨詢服務(wù)費(fèi)開據(jù)的6%的增值稅專用發(fā)票應(yīng)及時(shí)認(rèn)證.

如果已經(jīng)營改增的,繳納增值稅,稅率又看你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,小規(guī)模納稅人增值稅3%,一般納稅人增值稅稅率6%;

如果沒有營改增,繳納營業(yè)稅,稅率5%其他附加稅和稅率在主稅基礎(chǔ)上是一樣的,一般城建稅7%,教育費(fèi)附加3%,地方教育費(fèi)附加2%.

個(gè)人開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票的具體稅種有:

1、個(gè)人所得稅1%-2%.

2、增值稅,小規(guī)模納稅人稅率3%.

3、印花稅:按合同金額的萬分之五貼花.

4、教育費(fèi)附加,按實(shí)際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費(fèi)稅)的3%繳納.

5、地方教育費(fèi)附加,按實(shí)際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費(fèi)稅)的2%繳納.

6、城建稅,按實(shí)際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費(fèi)稅)繳納. 稅率按納稅人所在地分別規(guī)定為:市區(qū)7%,縣城和鎮(zhèn)5%,鄉(xiāng)村1%.大中型工礦企業(yè)所在地不在城市市區(qū)、縣城、建制鎮(zhèn)的,稅率為1%.

以上就是關(guān)于咨詢服務(wù)費(fèi)發(fā)票內(nèi)容怎么開的內(nèi)容.看完本文你是不是已經(jīng)知道怎么開發(fā)票了?你學(xué)會(huì)了嗎?掌握好這些知識(shí)點(diǎn)對(duì)日常工作也是很有幫助的,看了上文,你是否有了一定的了解?不妨和我們會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師一起討論一下吧!