二季度企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)怎么填

2019-09-05 13:21 來源：網(wǎng)友分享

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二季度企業(yè)所得稅表怎么填?二季度企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)又該怎么填?公司在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)是否只需要填寫本年累計(jì)金額?下面會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就帶著這些問題為大家一一解析,希望對(duì)大家有所幫助.

二季度企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)怎么填

問:第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表是有數(shù)據(jù)的,因?yàn)楫?dāng)時(shí)季度是虧損,所以以前的會(huì)計(jì)在國(guó)稅網(wǎng)站填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候把營(yíng)收入與成本全填成零了.到現(xiàn)在要報(bào)第三季度的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)本年累計(jì)有錯(cuò),請(qǐng)問下現(xiàn)在要怎么處理,,我在填報(bào)表的時(shí)候能不能把收入,與成本回到第三季度里面呢? 具體有沒有公文規(guī)定的?

答:可以,在第三季度中的本年累計(jì)數(shù)調(diào)整至正確的數(shù)值就可以了,因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是看整年的,而不是某個(gè)季度,只要當(dāng)年累計(jì)數(shù)沒錯(cuò)國(guó)稅局查帳時(shí)也不會(huì)有問題,我也遇到過這樣的情況,還是國(guó)稅局的教我這樣做的

二季度企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)怎么填

相關(guān)問答

問:公司在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)是否只需要填寫本年累計(jì)金額?

答:參考《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2018年版)>等報(bào)表的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第26號(hào))的規(guī)定,自2018年7月1日起,納稅申報(bào)表取消"本期金額"列次,企業(yè)在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)僅需填報(bào)"本年累計(jì)金額"列次,具體填報(bào)口徑請(qǐng)按照填報(bào)說明執(zhí)行.

問:企業(yè)所得稅第二季度的稅款所屬期應(yīng)該怎么填?

答:所屬期應(yīng)當(dāng)填06.4.1---06.6.30,因?yàn)榘醇径燃{所得稅,4-6月為一納稅期.填表時(shí)有本期數(shù)、有累計(jì)數(shù),本期數(shù)為4-6月三個(gè)月的金額合計(jì),累計(jì)數(shù)為1-6月累計(jì)數(shù),1-6月累計(jì)應(yīng)交所得稅減去第一季度已經(jīng)交納數(shù),就是本季度應(yīng)交納數(shù).

本文小編以問答形式解析了二季度企業(yè)所得稅表怎么填、二季度企業(yè)所得稅表的本年累計(jì)又該怎么填、公司在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)是否只需要填寫本年累計(jì)金額這些問題,如果大家還有初級(jí)會(huì)計(jì)相關(guān)問題都可以到我們問答欄目咨詢!

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