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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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企業(yè)特殊業(yè)務(wù)財(cái)稅問(wèn)題大盤(pán)點(diǎn)
張麗
17422
已完結(jié) 試聽(tīng)課程
課程名稱(chēng)： 企業(yè)特殊業(yè)務(wù)財(cái)稅問(wèn)題大盤(pán)點(diǎn)
課程屬性： 直播課 課時(shí)： 14課時(shí)
更新時(shí)間： 2023年09月18日
課程簡(jiǎn)介
本課程從企業(yè)實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的特殊業(yè)務(wù)切入，對(duì)企業(yè)常見(jiàn)特殊業(yè)務(wù)財(cái)稅問(wèn)題進(jìn)行梳理盤(pán)點(diǎn)，分享該類(lèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理、涉稅處理及案例，揭示“特殊”業(yè)務(wù)背后并不特殊的普通邏輯。旨在通過(guò)該課程的分享，使學(xué)員在實(shí)務(wù)工作中遇到“特殊”業(yè)務(wù)時(shí)，能邏輯清晰、有條不紊的進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和涉稅處理，做到舉一反三從容面對(duì)。
課程安排
第一章 籌建期特殊業(yè)務(wù)
一、籌建期的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
二、籌建期會(huì)計(jì)處理的一般規(guī)定
三、籌建期企業(yè)所得稅的一般規(guī)定
第二章 運(yùn)營(yíng)期特殊業(yè)務(wù)
第一節(jié) 折扣
1. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓概述
2. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓的稅會(huì)差異
第二節(jié) 差額征稅項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)
1. 差額征稅概述
2. 常見(jiàn)差額征稅的業(yè)務(wù)
3. 差額征稅的賬務(wù)處理
4. 差額征稅申報(bào)表的填寫(xiě)案例
第三節(jié) 增值稅視同銷(xiāo)售盤(pán)點(diǎn)
1. 增值稅視同銷(xiāo)售的基本規(guī)定
2. 不屬于視同銷(xiāo)售的情形
3. 視同銷(xiāo)售價(jià)格的確定
4. 視同銷(xiāo)售納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
5. 視同銷(xiāo)售會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售盤(pán)點(diǎn)
1. 企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售的相關(guān)規(guī)定
2. 企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售與增值稅視同銷(xiāo)售的異同
3. 視同銷(xiāo)售稅會(huì)處理案例
第五節(jié) 期末賬務(wù)處理
1. 月底
（1）結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
（2）計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)
（3）計(jì)提工資
（4）結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅
（5）計(jì)提稅金及附加
（6）結(jié)轉(zhuǎn)損益
2. 季末
（1） 結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅
（2） 計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅
3. 年末
（1）計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅
（2）本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)
第三章 其他特殊業(yè)務(wù)
第一節(jié) 與員工相關(guān)的業(yè)務(wù)（會(huì)計(jì)處理、涉稅處理及案例）
1. 為員工提供宿舍
2. 為員工提供定期體檢
3. 解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金
4. 員工生育津貼
第二節(jié) 與股東相關(guān)的業(yè)務(wù)（會(huì)計(jì)處理、涉稅處理及案例）
1. 企業(yè)與股東之間正常資金往來(lái)的賬務(wù)處理及涉稅問(wèn)題
（1）實(shí)收資本
（2）工資薪金
（3）股息紅利
（4）向股東借款用于經(jīng)營(yíng)
2. 企業(yè)與股東之間長(zhǎng)期掛賬形成的幾種原因
（1）“其他應(yīng)收款-某股東”形成的幾種情形
（2）“其他應(yīng)付款-某股東”形成的幾種情形
（3）上述問(wèn)題涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示及正確處理建議
第三節(jié) 財(cái)務(wù)交接注意事項(xiàng)
1. 記賬憑證、原始憑證是否裝訂、保存是否完整
2. 賬賬相符（總賬、明細(xì)賬）
3. 賬實(shí)相符（貨幣、資產(chǎn)、負(fù)債）
4. 往來(lái)真實(shí)性
5. 財(cái)務(wù)報(bào)表與賬簿是否相符
6. 納稅報(bào)表與賬簿是否相符
7. 向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供報(bào)表與賬簿是否相符
8. 審計(jì)報(bào)告與賬簿是否相符
第四節(jié) 其他特殊業(yè)務(wù)
1. 盤(pán)虧、盤(pán)盈賬務(wù)處理
2. 節(jié)假日禮品賬務(wù)處理
3. 認(rèn)繳制下注冊(cè)資本金
4. 企業(yè)所得稅
（1）計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅
（2）預(yù)繳企業(yè)所得稅
（3）匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的企業(yè)的所得稅
全部課程
（已更新14節(jié) 共14節(jié)）
第一節(jié) 籌建期特殊業(yè)務(wù) 07月21日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第一節(jié) 折扣（1） 07月28日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第一節(jié) 折扣（2） 07月29日 12:30-13:20 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第二節(jié) 差額征稅項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)（1） 07月29日 13:21-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第二節(jié) 差額征稅項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)（2） 08月02日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第二節(jié) 差額征稅項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)（3） 08月05日 12:30-13:02 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第三節(jié) 增值稅視同銷(xiāo)售盤(pán)點(diǎn) 08月05日 13:03-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第四節(jié) 企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售盤(pán)點(diǎn) 08月09日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第五節(jié) 期末賬務(wù)處理（1） 08月12日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第五節(jié) 期末賬務(wù)處理（2） 08月16日 12:30-13:03 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第一節(jié) 與員工相關(guān)的業(yè)務(wù) 08月16日 13:04-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第二節(jié) 與股東相關(guān)的業(yè)務(wù) 08月19日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第三節(jié) 財(cái)務(wù)交接注意事項(xiàng) 08月23日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
第四節(jié) 其他特殊業(yè)務(wù) 08月26日 12:30-14:00 已結(jié)束 會(huì)員專(zhuān)享
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第二章 第一節(jié) 折扣.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
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第二章 第三節(jié) 增值稅視同銷(xiāo)售.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第二章 第四節(jié) 企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第二章 第五節(jié) 期末賬務(wù)處理.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
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第三章 第二節(jié) 與股東相關(guān)的業(yè)務(wù).pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第三章 第三節(jié) 財(cái)務(wù)交接注意事項(xiàng).pdf (會(huì)員登錄后可下載)
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張麗
高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師
高級(jí)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、CIA（國(guó)際注冊(cè)內(nèi)審師），財(cái)務(wù)管理和法律 雙本科學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)相關(guān)工作近20年，歷任會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理、企業(yè)內(nèi)審負(fù)責(zé)人、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)等職，理論扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富，2016年開(kāi)始從事會(huì)計(jì)教學(xué)，至今已有六年，主講會(huì)計(jì)考證和會(huì)計(jì)實(shí)操課程，受到學(xué)員的一致好評(píng)。
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老師講的真好！
課程評(píng)價(jià) 2024-03-09 09:43:17
非常棒的好堯師
課程評(píng)價(jià) 2022-03-28 11:16:58
值得尊敬的好老師，深入淺出娓娓道來(lái)！
課程評(píng)價(jià) 2022-01-10 23:55:53
張老師人真的非常好，很有耐心，把每個(gè)細(xì)節(jié)都講解得很清楚，很喜歡聽(tīng)張老師的課
課程評(píng)價(jià) 2021-11-26 15:06:57
張老師講的很好，節(jié)奏把握很好，內(nèi)容詳實(shí)。
課程評(píng)價(jià) 2021-10-12 11:53:38
非常喜歡聽(tīng)張老師的課，課程講解通俗易懂，細(xì)節(jié)講解到位，棒棒噠！
課程評(píng)價(jià) 2021-09-05 21:17:22
老師講的非常易懂
課程評(píng)價(jià) 2021-08-31 10:10:21
老師講的很詳細(xì)，通俗易懂！
課程評(píng)價(jià) 2021-08-26 10:34:03
老師講的很細(xì)，易懂！
課程評(píng)價(jià) 2021-08-26 10:33:32
老師講的內(nèi)容很是實(shí)用
課程評(píng)價(jià) 2021-08-25 15:50:08
老師講的很詳細(xì)，通俗易懂，棒棒噠
課程評(píng)價(jià) 2021-08-23 22:03:03
老師非常棒棒
課程評(píng)價(jià) 2021-08-19 19:47:38
納稅的區(qū)別
課程評(píng)價(jià) 2021-07-29 15:27:58
老師講得太好
課程評(píng)價(jià) 2021-07-29 14:44:48
周三手機(jī)沒(méi)信號(hào)，沒(méi)有聽(tīng)成直播，信號(hào)來(lái)了以后我及時(shí)收看回放了，因?yàn)槔蠋熤v課講的太好了，一節(jié)課也舍不得落下，嘻嘻。還在app的回放入口發(fā)現(xiàn)評(píng)價(jià)入口，以前怎么就沒(méi)發(fā)現(xiàn)呢，好奇怪哦！老師棒棒噠
課程評(píng)價(jià) 2021-07-23 23:09:32