老師你好，增值稅一般納稅人，如果本期無銷項(xiàng)稅，有進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（出租房屋收到水電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），且進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出大于進(jìn)項(xiàng)稅，如果產(chǎn)生增值稅，請(qǐng)問需要交相關(guān)地稅附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、水利建設(shè)基金）嗎？

答： 你好，需要繳納對(duì)應(yīng)的附加稅的 水利基金不涉及

老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不要補(bǔ)繳增值稅 城建稅 教育附加 地方教育附加

答： 不一定都需要補(bǔ)繳。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般是指企業(yè)在完成了應(yīng)稅銷售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到下一期銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中，以減少本期納稅負(fù)擔(dān)。大體上，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出免交增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)，但也可以在符合條件的情況下補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。例如，企業(yè)把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來12個(gè)月的銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)，但如果企業(yè)進(jìn)行了過度轉(zhuǎn)出或把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到超過12個(gè)月的未來銷售應(yīng)納稅額中，就要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。所以，企業(yè)在把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來銷售應(yīng)納稅額中時(shí)，需要根據(jù)稅法規(guī)定，根據(jù)自身實(shí)際情況確定是否要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。此外，企業(yè)在完成了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后也可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行退稅，以獲取稅收優(yōu)惠。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師：你說有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就會(huì)涉及到附加稅。什么意思？這個(gè)有點(diǎn)不懂。麻煩老師解答。謝謝

答： 你好，比如之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額1萬，因?yàn)椴环系挚垡?guī)定，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要繳納增值稅1萬，就需要根據(jù)這個(gè)1萬乘以附加稅稅率計(jì)算補(bǔ)交地稅附加稅的