蝸牛！ 追問

2022-01-11 09:52

在稅務(wù)大廳做了退抵稅，然后扣繳11月份稅款時(shí)使用上了。但是不會(huì)寫分錄。 我先在11月份憑證內(nèi)，將9月份計(jì)提數(shù)沖減，11月份計(jì)提數(shù)正常計(jì)提，12月份分錄，就按11月份憑證，稅款分錄中金額按：計(jì)提數(shù)減去多繳得數(shù)，寫的實(shí)繳數(shù)，對(duì)嗎

meizi老師 解答

2022-01-11 09:58

 你好 ；比如你繳納了100 你做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 ； 然后你后面貸方產(chǎn)生了做貸方計(jì)提增值稅   假如是  150   ； 那么抵減了 繳納的100 ； 你差額50 繳納即可

蝸牛！ 追問

2022-01-11 10:15

因?yàn)榭缭铝耍喈?dāng)于我在9月份就把多交的數(shù)按在正常計(jì)提，繳納了。就是應(yīng)交100，實(shí)際計(jì)提和繳納按150交的。
到了11月份申報(bào)退抵稅下來。我將計(jì)提9月份調(diào)減：差額數(shù)50，  多繳部分是不是不用做分錄調(diào)整了？
然后正常計(jì)提11月份數(shù)A，實(shí)際繳納11月份數(shù)就成了A-50,對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2022-01-11 10:21

 你好；  1. 你正常繳納了 多少就做多少   是的 ；到時(shí)補(bǔ)繳納50    

蝸牛！ 追問

2022-01-11 10:23

9月份：計(jì)提分錄：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅150，應(yīng)交增值稅—未交增值稅150，繳納時(shí)：借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅150，貸：銀存150  
以上已將發(fā)生了，
11月份，做了調(diào)減9月份稅額分錄：借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅-50，應(yīng)交增值稅—未交增值稅-50，計(jì)提11月份稅額借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅A，應(yīng)交增值稅—未交增值稅A 
 11月份也做完了
現(xiàn)在12月份，繳納稅款：借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅A-50貸：銀存A-50     附加稅同理。老師，我是這樣理解的。對(duì)嗎

meizi老師 解答

2022-01-11 10:33

是的 就是這樣處理的 。 對(duì)的  

蝸牛！ 追問

2022-01-11 10:36

謝謝老師，我知道怎么做了。
然后這樣，后邊附件的話，還需要把稅局的那些申請(qǐng)附后邊嗎，還是將那些資料裝訂在申報(bào)表內(nèi)

meizi老師 解答

2022-01-11 10:48

 是的。  這樣就可以    把稅局的那些申請(qǐng)附后邊