我一個(gè)季度的增值稅不滿9萬，不需要交增值稅，但是我做了分錄，現(xiàn)在銷項(xiàng)稅額里面有余額，我要怎么沖掉哇？放進(jìn)營業(yè)外收入么？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 做一筆這個(gè)分錄，就是應(yīng)交稅費(fèi)的余額就是0了

老師，我們是小規(guī)模，上個(gè)季度銷售額不滿30萬，減免了，增值稅，但是我沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里，這個(gè)季度需要怎么做呢？增值稅的余額還是上個(gè)季度的余額呢。

答： 您好，你需要不做一筆分錄把稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達(dá)9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅還有去年2111.64怎么辦

答： 你好，把賬面應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅因?yàn)闇p免的金額結(jié)轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入就是了