增值稅小規(guī)模季度不超30萬不繳稅，但是我都給計提了，期末有余額，我想轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，應(yīng)該怎么做分錄，還有幾個有余額的都應(yīng)該怎么做分錄，是沖計提么？摘要怎么寫，都請老師指導(dǎo)下，謝謝。

答： 個人建議需要將計提的附加稅的三個科目的分錄反沖掉， 直接做 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 那個印花稅，直接按減半征收的金額做計提分錄。

小規(guī)模企業(yè)平時做收入都會有增值稅，到了季度末才能統(tǒng)計出來季度收入沒有超過30萬，那么季度末是不是應(yīng)該把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到“其他收益”科目？

答： 這個轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-稅收減免就可以了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問老師 小規(guī)模商業(yè) 因季度營業(yè)額不到起征點 所以沒有交增值稅 但是銷售的時候做了計提增值稅分錄 現(xiàn)在余額有增值稅 請問這個應(yīng)該怎么處理

答： 季度的時候做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入