小熊 追問

2018-04-05 14:14

我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理去年末未結(jié)轉(zhuǎn)的2111.64這筆錢，這個月直接補做一個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄就行嗎？那對去年有什么影響嗎？影響財務(wù)報表或者所得稅申報嗎？

鄒老師 解答

2018-04-05 14:19

你好，把賬面應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅因為減免的金額結(jié)轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入就是了

小熊 追問

2018-04-05 14:34

老師，這應(yīng)該算是去年的營業(yè)外收入，我這個月才做結(jié)轉(zhuǎn)那不影響去年的數(shù)據(jù)嗎，對所得稅會算清繳有影響嗎

鄒老師 解答

2018-04-05 14:38

你好，你應(yīng)當(dāng)在去年就做結(jié)轉(zhuǎn)的 
如果 今年結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  貸；以前年度損益調(diào)整

小熊 追問

2018-04-05 14:47

哦，老師就做這一筆分錄就行嗎？別的方面還有要注意調(diào)整或填寫的嗎

小熊 追問

2018-04-05 14:53

所得稅匯算清繳報表哪里需要調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2018-04-05 14:56

你好，是的，其他方面是不需要調(diào)整的  
需要在匯算清繳填寫營業(yè)外收入的時候考慮這個 的調(diào)整

小熊 追問

2018-04-05 14:59

就是說在匯算清繳營業(yè)外收入要再加上這筆錢，然后所得稅也得相應(yīng)的補交是嗎

鄒老師 解答

2018-04-05 15:03

你好，是的，是這個意思