kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:20

現(xiàn)在稅局申報(bào)系統(tǒng)上面已經(jīng)自動(dòng)轉(zhuǎn)出了1289的稅額，但是會(huì)計(jì)分錄上面怎么調(diào)整，因?yàn)檫@樣子做申報(bào)表上面的進(jìn)項(xiàng)累計(jì)稅額和賬面不一致了

樸老師 解答

2024-10-28 15:24

借原材料
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:26

沒明白這筆分錄怎么做？紅字發(fā)票，借：原材料（-xxx） 借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（-1289） 貸：應(yīng)付賬款（-xxx）是這樣嗎？

樸老師 解答

2024-10-28 15:31

金額正數(shù)的才是轉(zhuǎn)出
你這個(gè)分錄不對(duì)

kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:32

總感覺少做了一筆憑證導(dǎo)致了明細(xì)賬進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)數(shù)和增值稅納稅申報(bào)表累計(jì)數(shù)對(duì)不上，差額就是轉(zhuǎn)出的那個(gè)數(shù)

kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:33

那現(xiàn)在要怎么做，情況就是5月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票購(gòu)買原材料已經(jīng)入賬當(dāng)月已經(jīng)抵扣，次月6月份對(duì)方?jīng)_紅了這張發(fā)票。對(duì)方?jīng)]有開具新的藍(lán)字發(fā)票。

樸老師 解答

2024-10-28 15:34

同學(xué)你好
借原材料負(fù)數(shù)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
這樣

kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:42

老師，看一下是這樣子做嗎？明細(xì)賬進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)數(shù)和報(bào)表對(duì)上了，但是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里又掛了一筆數(shù)

樸老師 解答

2024-10-28 15:47

同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的和進(jìn)項(xiàng)稅沖抵了

kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:50

你好老師，就是這里不太明白屬于我的薄弱環(huán)節(jié)，就是說(shuō)6月份按照這張憑證來(lái)做是沒錯(cuò)的。我現(xiàn)在的疑問(wèn)是明細(xì)賬的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里有一筆數(shù)1283.89，這筆數(shù)還要不要做筆憑證沖掉的？還是說(shuō)就掛在那里？

kj_dwJ3HLx14P52 追問(wèn)

2024-10-28 15:51

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這樣做資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)那里會(huì)不會(huì)一直掛筆數(shù)在那里

樸老師 解答

2024-10-28 15:57

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額一般不會(huì)一直掛賬，而是需要根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的處理。
如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是由于特定原因（如原材料用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、非正常損失等）產(chǎn)生的，那么通常會(huì)影響到當(dāng)期的應(yīng)納稅額。在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，會(huì)將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅額中，從而減少可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，增加企業(yè)的應(yīng)交稅費(fèi)。
在會(huì)計(jì)處理上，一般不需要單獨(dú)做憑證沖掉進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。它會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目中反映，直到通過(guò)納稅申報(bào)等方式進(jìn)行稅款結(jié)算后，應(yīng)交稅費(fèi)的金額會(huì)相應(yīng)調(diào)整。
如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的原因在后續(xù)得到糾正或有其他特殊情況，可能需要進(jìn)行進(jìn)一步的會(huì)計(jì)處理，但僅就目前的情況而言，如果沒有其他特殊情況，這筆金額會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)中反映，等待納稅申報(bào)和稅款結(jié)算來(lái)處理。
總之，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額不是一直掛賬不處理，而是會(huì)在稅務(wù)申報(bào)和會(huì)計(jì)核算過(guò)程中逐步進(jìn)行調(diào)整和結(jié)算