高潔 追問

2018-05-22 11:02

那怎么進行調(diào)整呢，國稅的2017年的報表也報過了，2018年的季度報也報了

宋生老師 解答

2018-05-22 11:02

您好！你匯算清繳的時候把成本那里加上去就好了

高潔 追問

2018-05-22 11:04

年度報表是不是也要調(diào)整

高潔 追問

2018-05-22 11:04

加上去不影響2018年的嗎，因為2018年已經(jīng)入賬了

宋生老師 解答

2018-05-22 11:08

您好！你18年匯算清繳的時候減去這部分已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的。實際上，你匯算清繳后調(diào)整了就會做對應(yīng)分錄。

高潔 追問

2018-05-22 11:15

請您把會計分錄發(fā)給我，我沒有做過這樣的會計分錄，不會

宋生老師 解答

2018-05-22 11:17

你好！匯算清繳只看你是不是要補稅。如果要補稅，就 
1、應(yīng)補繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

高潔 追問

2018-05-22 11:25

這個是成本少記入了，沒有補稅

高潔 追問

2018-05-22 11:27

那就直接填這個表了，不做任何會計處理了

宋生老師 解答

2018-05-22 11:34

你好！不是的。因為你少計了，自然就多交了稅，最終肯定是會影響誰 
要么補稅要么退稅

高潔 追問

2018-05-22 11:35

就是沒有發(fā)票這塊，也是不盈利的

高潔 追問

2018-05-22 11:37

只是報匯算清繳的時候，沒有成本數(shù)據(jù)，他會提示納稅風險

宋生老師 解答

2018-05-22 11:41

您好！如果最終沒有盈利，不用交的話，就沒什么了。

高潔 追問

2018-05-22 11:41

我只是沒有及時入賬，才導致主營業(yè)務(wù)成本是零，我就是沒搞懂要是匯算清繳的表單里直接填上成本這塊，那跟年度財務(wù)報表這個利潤不一致，有沒有關(guān)系，需不需要調(diào)整，還有入在2018年的帳里了，也需不需要調(diào)整

宋生老師 解答

2018-05-22 11:42

您好！匯算清繳跟財務(wù)報表本身就不一致。

高潔 追問

2018-05-22 11:48

不對哦，我提交了，他提示匯算清繳成本支出有數(shù)據(jù)，利潤表里沒有，讓核實

宋生老師 解答

2018-05-22 11:49

您好！你利潤表整個都沒有成本的？一年都沒有？

高潔 追問

2018-05-22 11:52

是的，就是這個情況，公司小，收入一年不到十萬，發(fā)票都不及時給，都是最后年底了才開，這次我大意了報最后一季度的時候忘暫估了

宋生老師 解答

2018-05-22 11:57

您好！如果實在不行，只能重新申報4月份報表。

高潔 追問

2018-05-22 11:59

重新申報2017年第四季度的報表？

宋生老師 解答

2018-05-22 12:01

你好！是的。就是這個意思。這樣就不會出現(xiàn)你說的這個問題了

高潔 追問

2018-05-22 12:01

我試試，謝謝了

宋生老師 解答

2018-05-22 13:33

您好！不客氣的。