公司2017年的時候購入庫存商品，銷售后做了主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，但是到現(xiàn)在都沒有發(fā)票，當(dāng)時做的暫估入賬，這種情況怎么處理呢？

答： 你好，你要把這個成本沖回，要補繳所得稅。

請問老師，由于前期沒有收到發(fā)票，但是商品已經(jīng)銷售出去，按照暫估的價格入賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在我公司的買家退貨，由于當(dāng)時我們沒有收到購貨發(fā)票，現(xiàn)在我們只需要把商品退給上家，這種情況的退貨，分錄怎么做？我當(dāng)時做的分錄是，借庫存商品（暫估）貸，應(yīng)付賬款 賣出去時，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費（銷項稅）結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借主營業(yè)成本 貸庫存商品（暫估）

答： 現(xiàn)在做紅字憑證講原分錄沖回即可，其中已開具的發(fā)票需要再開紅字發(fā)票沖回

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2017年底購進一批商品，且已經(jīng)銷售出去，但在2017年度未收到進項發(fā)票，當(dāng)時進行了暫估入賬，也結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本。2018年1月收到進項發(fā)票，暫估價比發(fā)票高。這種跨年度的情況賬務(wù)如何處理？還有匯算清繳時要不要進行納稅調(diào)整？

答： 你好，對之前 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄做相應(yīng)調(diào)整，匯算清繳需要根據(jù)實際成本情況做調(diào)整