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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

蔣老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-10 21:08

你好，繳納社保的時(shí)候沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，計(jì)提的時(shí)候才通過(guò)這個(gè)科目。這個(gè)是工資的整個(gè)分錄過(guò)程，你參考一下 
"這是工資完整分錄，公積金同社保處理。1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金"

夏末微涼 追問(wèn)

2018-05-10 21:12

我就是想問(wèn)社保不用進(jìn)行計(jì)提嗎？那你年底怎么知道應(yīng)付職工科目總數(shù)是多少？

蔣老師 解答

2018-05-10 21:12

要計(jì)提啊，我發(fā)給你的分錄上面很明確了

夏末微涼 追問(wèn)

2018-05-10 21:13

問(wèn)題是實(shí)操里沒(méi)有計(jì)提，我就糊涂了

蔣老師 解答

2018-05-10 21:14

實(shí)操中一般計(jì)提和發(fā)放不是在一天處理的，你按我給你發(fā)的完整的分錄處理就沒(méi)問(wèn)題了。

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你好，繳納社保的時(shí)候沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，計(jì)提的時(shí)候才通過(guò)這個(gè)科目。這個(gè)是工資的整個(gè)分錄過(guò)程，你參考一下 "這是工資完整分錄，公積金同社保處理。1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金"
2018-05-10 21:08:00
你好，直接寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬工資就可以的。
2023-01-06 10:10:48
你好，應(yīng)付職工薪酬下的子科目:工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付，管理費(fèi)用項(xiàng)下現(xiàn)金或銀行存款支付的工資用工資，其他的非現(xiàn)金支付的一般用用職工薪酬。實(shí)際工資中一般都是用工資的
2021-11-16 10:26:04
你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2017-08-07 15:15:04
你好 短期薪酬 是指企業(yè)預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)將全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償除外。因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償屬于辭退福利的范疇。短期薪酬主要包括： （1）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼。 （2）職工福利費(fèi)。 （3）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。（為職工繳納的養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)屬于離職后福利） （4）住房公積金。 （5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。 （6）短期帶薪缺勤（長(zhǎng)期帶薪缺勤屬于其他長(zhǎng)期職工福利）。 （7）短期利潤(rùn)分享計(jì)劃（長(zhǎng)期利潤(rùn)分享計(jì)劃屬于其他長(zhǎng)期職工福利）。 （8）其他短期薪酬，是指除上述薪酬以外的其他為獲得職工提供的服務(wù)而給予的短期薪酬。
2019-12-16 19:46:52
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  • 在各種外貿(mào)價(jià)格方面，F(xiàn)OB，CFR,CIF,EXw,等，哪種對(duì)賣(mài)方 問(wèn)

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答

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