老師您好，小規(guī)模納稅人，因稅務稽查，現(xiàn)需補繳上年度增值稅73359.42、市區(qū)教育費附加2200.78、市區(qū)城建稅5135.16、地方教育附加1467.19、河道管理費733.59 、城建稅滯納金：77.03、增值稅滯納金：1243.44 請問具體分錄要怎么做？謝謝！

答： 你好！一、查補交增值稅 1、計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費--增值稅自查調(diào)整 2、查補轉(zhuǎn)出 借：應交稅費--增值稅自查調(diào)整 貸：應交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、城建稅和教育費附加也要按補交增值稅計算補交 1、提取時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 2、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、補交稅金 借：應交稅金--城建稅 借：其他應交款--教育費附加 貸：銀行存款

老師你好 我今年動用以前年度損益調(diào)整科目 是不是會引起稅務局的關注啊 從而稅務稽查

答： 不會，有這個科目 就是專門 為調(diào)整之前的賬務而使用的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某廠在今年稅務稽查時被主管稅務機關確認：上年虛提房屋租金6萬元，稅前不允許扣除金額為4萬元，要求企業(yè)補繳所得稅2.5萬元，并加收滯納金、罰款共計2萬元。企業(yè)應做有關會計分錄如下：⑴沖減虛提房租時：⑵補提所得稅時：⑶結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整"：⑷繳納稅金、滯納金、罰款這題怎么在做，老師

答： 1.借其他應付款6 貸以前年度損益調(diào)整6 2.借以前年度損益調(diào)整2.5 貸應交稅費2.5 3.借以前年度損益調(diào)整3.5 貸利潤分配3.5 4.借應交稅費2.5 營業(yè)外支出2 貸銀行存款4.5