老師，我剛到一家學(xué)校工作，之前沒有做過民非的賬務(wù)。有以下幾個問題： 1、學(xué)校的食堂是外包的，結(jié)算方式是將每月收入的15%作為學(xué)校管理費(fèi)收入，請問這筆收入是否要繳納增值稅及附加稅？ 2、教職工每月有400元的餐補(bǔ)，直接打到飯卡里，但不在工資里體現(xiàn)，這個要計入個稅嗎？ 3、教職工的用餐金額，和食堂結(jié)算怎么做賬呢？請老師寫明分錄。謝謝老師！

郭老師

職稱：初級會計師

2025-09-03 14:52

第一個需要交
第二個需要交個稅，合并到工資
第三個借業(yè)務(wù)活動成本貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸銀行存款
借銀行存款
貸提供服務(wù)收入-食堂管理收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

元?dú)鉂M滿追問

2025-09-03 14:54

老師，飯卡充值是直接系統(tǒng)充卡的，沒有實際給現(xiàn)金，怎么做分錄呢

郭老師解答

2025-09-03 15:00

沖到充值卡里面，你們賬戶出錢嗎？
餐飲收入是你們的嗎？還是餐飲企業(yè)

元?dú)鉂M滿追問

2025-09-03 15:03

1、通過系統(tǒng)充值近卡里，不出錢；
2、食堂是外包的，學(xué)校收取每月總收入15%的管理費(fèi)

郭老師解答

2025-09-03 15:04

那你這個系統(tǒng)充值卡里面是虛擬的世界收不到錢也不需要付錢，是這個意思嗎？

收入給你做了15%的管理費(fèi)
上面寫了提供服務(wù)收入
就是

那實際上你這個老師的餐費(fèi)你們也不需要付錢他也公司也收不到錢，是這個意思吧

元?dú)鉂M滿追問

2025-09-03 15:10

是需要付錢給食堂的，由學(xué)校結(jié)算

郭老師解答

2025-09-03 15:11

當(dāng)月的做計提
支付的時候在做支付

元?dú)鉂M滿追問

2025-09-03 15:17

是的，就是這個意思

元?dú)鉂M滿追問

2025-09-03 15:21

具體分錄怎么做呢？

郭老師解答

2025-09-03 15:26

老師發(fā)生的餐費(fèi)，借業(yè)務(wù)活動成本福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，

什么時間支付給餐飲公司借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸銀行存款，具體的還有哪一個不明白？

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