您好，老師，三月份有10個人交社保費，4月有11個人，當月發(fā)放上月工資，社保和公積金都是當月交當月的，那現(xiàn)在增加了1個人交社保公積金，就會出現(xiàn)借方有余額，其他應付款--社保/公積金（個人承擔部分）分錄： 發(fā)3月工資 借：應付職工薪酬-工資 96882 貸：銀行存款 87580.52 應交稅金4847.39 其他應付款-個人社保3154.09 其他應付款---個人公積金13004月份繳納社保和公積金 借：應付職工薪酬--社保 7331.05 其他應付款-個人社保 3494.5 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬--公積金1450 其他應付款-個人公積金1450 貸：銀行存款那這樣，期末余額就會出現(xiàn) 借方 其他應付款有余額了，這個期末應該結平才對吧？ 出現(xiàn)余額，那該怎么處理了？謝謝

答： 如果是借方出現(xiàn)余額的話，就是預提多了，根據(jù)實際付款數(shù)，將預提的沖回來就可以。

計提工資、五險一金借：管理費用-工資 管理費用-保險 管理費用-公積金 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-保險 應付職工薪酬-公積金發(fā)放工資借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應付款-保險 其他應付款-公積金 應交稅費-應交個人所得稅繳納保險借：應付職工薪酬-保險 應付職工薪酬-公積金 其他應付款-保險 其他應付款-公積金 貸：銀行存款繳納個稅借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 對嗎？

答： 您好，您的處理非常正確！

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

您好，請問應付職工薪酬里的其他應付款，之前兩年沒付的工資一直掛帳，現(xiàn)在確定不支付了，怎么做賬處理？那之前應付職工薪酬包含這些掛帳的其他應付款交過的稅怎么辦呢

答： 你好 不支付了 借其他應付款貸營業(yè)外收入核算的 。 你這個應付職工薪酬 怎么還有其他應付款 你具體描述下具體業(yè)務