路 追問

2018-05-03 13:25

老師，之前聽課說小規(guī)模放在應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅下。我這樣做也有問題吧！

徐阿富老師 解答

2018-05-03 13:27

你好，是的，但你這樣也是可以的，沒問題。

路 追問

2018-05-03 13:30

老師，我是反結(jié)賬后，重新做的分錄，現(xiàn)在申請為一般納稅人應(yīng)交增值稅下有借方余額280，應(yīng)交稅費(fèi)_未見增值稅下有借方余額280。我要調(diào)了呀

徐阿富老師 解答

2018-05-03 13:35

你好，這個(gè)不用調(diào)整的，掛在這個(gè)子目里沒關(guān)系的。

路 追問

2018-05-03 13:39

主要是現(xiàn)在一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，每次有個(gè)余額，不能一目了然的看到我這月要繳的增值稅。我們是一月上的軟件，修改的話，會(huì)容易些。

徐阿富老師 解答

2018-05-03 13:40

你好，那你從轉(zhuǎn)為一般納稅人后新設(shè)置子目，原來的不要?jiǎng)樱?/p>

路 追問

2018-05-03 20:55

老師，要是設(shè)新的，那么二級科目下不就有兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:02

你好，未交增值稅可以合一個(gè)的吧。

路 追問

2018-05-03 22:36

未交增值稅下一直有個(gè)余額，280

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:42

這個(gè)如果沒有抵扣掉可以放著，如果抵扣掉了可以結(jié)轉(zhuǎn)的。

路 追問

2018-05-03 22:46

抵扣了，當(dāng)時(shí)，是放在應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款了。我之后做了調(diào)整，放在了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款），現(xiàn)在我了解了不規(guī)模不是這樣做的，。那你說的，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:50

你好，如果是去年的，你可以轉(zhuǎn)掉了，去年應(yīng)交稅費(fèi)各子目可以相抵的了

路 追問

2018-05-03 22:57

是今年的，我要怎么做呢，

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:59

你好。當(dāng)年的可以先放著不轉(zhuǎn)。

路 追問

2018-05-03 23:11

如果是去年的，按之前會(huì)計(jì)做的，應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款有個(gè)借方280，而應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅有個(gè)貸方280，這要如何結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是怎么樣的

徐阿富老師 解答

2018-05-03 23:12

你好，這2個(gè)科目剛好相抵就平了啊，但是今年現(xiàn)在還不能轉(zhuǎn)，到年底才可以轉(zhuǎn)平。

路 追問

2018-05-03 23:15

應(yīng)交稅費(fèi)科目是平的，年底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么做的，我不清楚呀，老師，麻煩寫一下

徐阿富老師 解答

2018-05-03 23:18

你好，有些遲了，先休息好嗎？明天我發(fā)你詳細(xì)的整個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)的分錄，好嗎？明天記得你發(fā)我。

路 追問

2018-05-03 23:20

謝謝老師，我明天發(fā)。

徐阿富老師 解答

2018-05-03 23:22

好的，晚安，祝生活愉快。

路 追問

2018-05-04 13:03

老師好，我想按原來的做，把280放到未交增值稅下，這樣都平了。我們都沒有好好看（2016）22號文。明年我按正確的做。麻煩你您把年末結(jié)轉(zhuǎn)的發(fā)一下。

徐阿富老師 解答

2018-05-04 14:23

1、財(cái)政部財(cái)會(huì)（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。    
 2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中：銷項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時(shí)，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時(shí)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅