楊晶晶(Crystal Yang) 追問(wèn)

2024-06-06 16:01

應(yīng)收和其他應(yīng)收 這個(gè)我能理解，掛應(yīng)交增值稅不理解，掛賬去我的應(yīng)交稅費(fèi)就不對(duì)了

楊晶晶(Crystal Yang) 追問(wèn)

2024-06-06 16:02

應(yīng)交增值稅貸方代表我要付錢的稅啊 這個(gè)是退回來(lái)的 不是我們要交的

郭老師 解答

2024-06-06 16:03

貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目，這筆退稅款的應(yīng)收情況

楊晶晶(Crystal Yang) 追問(wèn)

2024-06-06 16:04

應(yīng)交增值稅貸方代表我要付錢的稅啊 貸方增加的是我們的負(fù)債  這個(gè)是退回來(lái)的 不是我們要交的

郭老師 解答

2024-06-06 16:06

之前不是做了一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)選擇的退稅勾選，正好抵扣了不是嗎？
之前發(fā)生在借方

楊晶晶(Crystal Yang) 追問(wèn)

2024-06-06 16:11

(1)外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：庫(kù)存出口商品，

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，

貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)。

(2)貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)，

應(yīng)收出口退稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)，

貸：應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅(出口退稅)。

(3)外貿(mào)企業(yè)收到出口退稅款，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款，

貸：應(yīng)收出口退稅。                                  進(jìn)項(xiàng)稅 和 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)沖了啊

郭老師 解答

2024-06-06 16:12

不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的那個(gè)。因?yàn)楝F(xiàn)在商貿(mào)，他選的是退稅勾選
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款，
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅。

郭老師 解答

2024-06-06 16:13

借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借，銀行存款貸。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅
借，銀行存款貸其他應(yīng)收款
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

楊晶晶(Crystal Yang) 追問(wèn)

2024-06-06 16:19

出口退稅勾選就不可以抵扣勾選了吧

郭老師 解答

2024-06-06 16:20

不可以的，他選擇的是退稅勾選。