1.實收資本業(yè)務(wù)核算：公司按《中華人民共和國公司法》的規(guī)定辦理增資（資本公積轉(zhuǎn)入）90萬元，原A、B、C三家公司各占1/3。 2.用盈余公積彌補以前年度虧損。 3.提取法定盈余公積 4.公司接受D公司加入聯(lián)營，根據(jù)各方協(xié)議，D公司實際出資100萬元作為新增注冊資本，使各方在注冊資本的總額中各占25%。D公司以銀行存款110萬元繳付出資額。

樸老師

職稱：會計師

2024-05-13 15:55

同學(xué)你好
你的問題是什么

迷人的路燈追問

2024-05-13 15:56

會計分錄怎么寫

樸老師解答

2024-05-13 16:00

借：資本公積 900,000
貸：實收資本 - A公司 300,000
    實收資本 - B公司 300,000
    實收資本 - C公司 300,000
借：盈余公積
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積
借：銀行存款 1,100,000
貸：實收資本 - D公司 1,000,000
    資本公積 100,000

同時，需要調(diào)整A、B、C三家公司的實收資本占比，但這一步通常是通過股東協(xié)議和公司章程來體現(xiàn)，會計分錄中不直接體現(xiàn)這一調(diào)整。

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第一個需要交第二個需要交個稅，合并到工資第三個借業(yè)務(wù)活動成本貸應(yīng)付職工薪酬福利費借應(yīng)付職工薪酬福利費貸銀行存款借銀行存款貸提供服務(wù)收入-食堂管理收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅答
請問用于集體福利的稅額轉(zhuǎn)出，月末怎么做結(jié)轉(zhuǎn) 問

你好，借管理費用-福利費，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。答
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你好，沖暫估涉及到損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本是損益類科目借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整。實際你法人沒有墊付，不是如果貸方掛著余額也不對所以需要充了它以前年度損益調(diào)整，月末再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。答
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