比方我3月委托加工物資的加工費(fèi)時(shí)暫估入賬并結(jié)轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本的。然后發(fā)票是4月收到并付款的。這樣我就再做一筆暫估的負(fù)數(shù)，在做一筆正常的分錄就可以了是嗎？那4月的這筆正常的分錄加工費(fèi)還需要再結(jié)轉(zhuǎn)到成本么？

答： 你好，4月收到發(fā)票，先沖回3月的暫估憑證，再按發(fā)票金額做一張正常的憑證，這樣就好了，如果暫估金額和發(fā)票金額（主要是單價(jià)）一致，不用做其他了。

老師好，去年12月暫估了一筆成本，現(xiàn)5月收到發(fā)票，那我現(xiàn)在是在收到發(fā)票的當(dāng)月沖掉暫估和結(jié)轉(zhuǎn)的成本，然后按正常收到票再結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎

答： 暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我2021年12月做的一筆暫估入庫(kù)，和暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)，到2022年3月才收到發(fā)票，收到發(fā)票時(shí)做一筆暫估入庫(kù)的紅字發(fā)票，然后根據(jù)發(fā)票做一筆入庫(kù)分錄，那暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本需要怎么處理嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額沒變

答： 好的，暫估入庫(kù)的紅字發(fā)票必須記錄到會(huì)計(jì)賬簿中，同時(shí)也要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本處理，你要根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況來(lái)判斷這筆暫估成本是否發(fā)生了變動(dòng)，如果沒有，則可以用原成本金額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。如果變動(dòng)了，則要根據(jù)發(fā)票重新計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)成本金額。