
現(xiàn)狀:應交稅費-增值稅-進項 期末余額:借方400735.17;應交稅費-增值稅-銷項 期末余額:貸方1772951.78 ;應交稅費-增值稅-減免稅額 期末余額:借方660 ;應交稅費-增值稅-進項轉出 期末余額:貸方945.22 ;應交稅費-增值稅-已交稅金 平 0 ;應交稅費-增值稅-未交稅金 期末余額:平 0 ;應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 期末余額借方:1401781.54。實際的余額內(nèi)容:應交稅費-增值稅-進項 期末余額:借方12020.18 ;應交稅費-增值稅-銷項 期末余額:貸方紅字-18131.28;增值稅調整會計分錄應該怎么做呀??
答: 學員你好,每個月或者是年末將應交稅費-應交增值稅(銷項)和應交稅費-應交增值稅(進項)相互結轉,差額計入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 在計提增值稅時,借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 實際繳納時 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
未交增值稅的期初余額在貸方,在計算本月應交增值稅時要將上期未交增值稅的余額計入本期應交增值稅的貸方嗎?在結轉本月應交增值稅后,計算未交增值稅時還需要加上上期的余額嗎?
答: 1.需要,2.繳納了結轉的時候就不用啦
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我應交增值稅余額貸方數(shù)40萬,實際我欠35000,是原來會計遺留的問題,我查帳也沒查到
答: 建議您與主管稅務機關溝通一下。按照主管稅務機關確定金額確認欠稅,差額結轉。


小哲 追問
2018-04-14 16:47
岳老師 解答
2018-04-16 08:24