
現(xiàn)狀:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 期末余額:借方400735.17;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 期末余額:貸方1772951.78 ;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅額 期末余額:借方660 ;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 期末余額:貸方945.22 ;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 平 0 ;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交稅金 期末余額:平 0 ;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 期末余額借方:1401781.54。實(shí)際的余額內(nèi)容:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 期末余額:借方12020.18 ;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 期末余額:貸方紅字-18131.28;增值稅調(diào)整會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呀??
答: 學(xué)員你好,每個(gè)月或者是年末將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))相互結(jié)轉(zhuǎn),差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 在計(jì)提增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實(shí)際繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
未交增值稅的期初余額在貸方,在計(jì)算本月應(yīng)交增值稅時(shí)要將上期未交增值稅的余額計(jì)入本期應(yīng)交增值稅的貸方嗎?在結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅后,計(jì)算未交增值稅時(shí)還需要加上上期的余額嗎?
答: 1.需要,2.繳納了結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就不用啦
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我應(yīng)交增值稅余額貸方數(shù)40萬(wàn),實(shí)際我欠35000,是原來(lái)會(huì)計(jì)遺留的問(wèn)題,我查帳也沒(méi)查到
答: 建議您與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通一下。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定金額確認(rèn)欠稅,差額結(jié)轉(zhuǎn)。


小哲 追問(wèn)
2018-04-14 16:47
岳老師 解答
2018-04-16 08:24