老師，17年四季度我公司為盈利。12月的時候我忘記記提所得稅和附加稅費用。直接收入-費用后為當(dāng)期的利潤額來繳納所得稅了。請問我現(xiàn)在要怎么調(diào)整？可不可以將17年末的所得稅和附加稅直接做在1月份的報表里？借：稅金及附加 貸：銀行所得稅為9000多附加稅5000多。謝謝！

答： 您好，不可以的，所得稅要記入所得稅科目，附加稅做到稅金及附加里。交稅時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等，貸：銀行存款。計提時，借：所得稅，稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等

老師今年四月份調(diào)整了18年度的稅金及附加和17年度的企業(yè)所得稅（當(dāng)時的憑證沒有做計提，直接借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸銀行）調(diào)整完后的二季度利潤報表中顯示了調(diào)整后的稅金及附加和企業(yè)所得稅，可是今年二季度并沒有交稅金及附加和企業(yè)所得稅，那在申報二季度利潤報表季報時調(diào)整的這些金額應(yīng)該填在報表上嗎

答： 肯定是，需要的，同學(xué)

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

公司成立兩年多了，以前的會計一直沒有計提附加稅費和所得稅，費用已經(jīng)繳納，我看前期做賬是直接借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款的，所得稅是直接借所得稅費用，貸銀行存款，請問我現(xiàn)在接到了要如何調(diào)整處理呢

答： 同學(xué)你好，從現(xiàn)在開始，這個稅計提 計提時 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交附加稅 借，所得稅費用 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 上交 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交附加稅 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貸，銀行存款；