喵小乖、 追問

2018-12-27 16:03

老師，我之前做的憑證做錯(cuò)了，然后現(xiàn)在調(diào)整到以前年度損益調(diào)整了，為什么出來的利潤比以前的利潤還小了呢，以前年度不是轉(zhuǎn)到未分配利潤么，怎么轉(zhuǎn)到本年利潤里面了，是財(cái)務(wù)軟件的設(shè)置問題么

宋生老師 解答

2018-12-27 16:11

您好！嚴(yán)格來說這個(gè)是應(yīng)該影響上年末的金額。也就是轉(zhuǎn)到以前年度的未分配利潤了。 
實(shí)際操作中，這個(gè)報(bào)表一般都不會(huì)在年初改了。很多都會(huì)到本年。

喵小乖、 追問

2018-12-27 17:41

老師沒看懂，那是調(diào)還是不調(diào)，到明年匯算清繳需要調(diào)增么

宋生老師 解答

2018-12-27 18:02

您好！你沒有計(jì)提，就要用以前年度損益調(diào)整來補(bǔ)充做

喵小乖、 追問

2018-12-27 18:04

我在今年里補(bǔ)提了，但是是用稅金及附加科目補(bǔ)提的，現(xiàn)在把稅金及附加沖出來更正為以前年度損益調(diào)整，但是利潤反而變小了，利潤變小這個(gè)我不是很理解

宋生老師 解答

2018-12-27 18:28

您好！你做了哪些分錄？

喵小乖、 追問

2018-12-27 18:57

之前沒有計(jì)提，收到扣款單子做的 
借 應(yīng)交所得稅 
貸 銀行存款 
接著補(bǔ)提 
借 所得稅費(fèi)用 
 貸 應(yīng)交所得稅 
現(xiàn)在查出錯(cuò)誤 
借 所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 
借 以前年度損益調(diào)整 
結(jié)轉(zhuǎn)損益科目是軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)

宋生老師 解答

2018-12-28 09:31

您好！嗯?？梢缘?。相當(dāng)于修改憑證了。

喵小乖、 追問

2018-12-28 13:22

那出來的利潤不是應(yīng)該變大么，怎么會(huì)變小了呢

宋生老師 解答

2018-12-28 13:57

你好！你要交企業(yè)所得稅，利潤自然是變小了。

喵小乖、 追問

2018-12-28 14:34

就是這里不太懂，本來是在所得稅費(fèi)用里面，已經(jīng)從本年利潤中減除，現(xiàn)在從所得稅費(fèi)用里面沖出來了，利潤不是就大了么

宋生老師 解答

2018-12-28 14:42

您好！不是，不是沖出來了，是計(jì)入進(jìn)去了。計(jì)入了費(fèi)用了。你看所得稅費(fèi)用，是一種費(fèi)用。跟管理費(fèi)用一樣。借方表示增加

喵小乖、 追問

2018-12-28 15:32

對啊，之前計(jì)入所得稅費(fèi)用里面，然后利潤不是減少了么，現(xiàn)在不是把所得稅費(fèi)用做了更正，改為以前年度損益調(diào)整了，那利潤不也增大么

宋生老師 解答

2018-12-28 15:48

您好！沒有的。因?yàn)檫@2個(gè)都是損益類的科目。

喵小乖、 追問

2018-12-28 16:36

那應(yīng)該沒有變化才對吧，怎么會(huì)變小呢

宋生老師 解答

2018-12-28 16:43

你好！因?yàn)槲铱吹侥闵厦嬲f的補(bǔ)提，以為是補(bǔ)充計(jì)提之前的。 
后來我又看了下，你這個(gè)是更正，不是補(bǔ)提，如果是更正的話是不變的

喵小乖、 追問

2018-12-28 17:11

就是補(bǔ)提，但是補(bǔ)提錯(cuò)了，不是應(yīng)該在去年計(jì)提么，但是沒提，在今年提的，但是用錯(cuò)了科目

宋生老師 解答

2018-12-28 17:17

您好！你是說應(yīng)該用以前年度損益但是用了所得稅費(fèi)用是嗎，

喵小乖、 追問

2018-12-28 17:18

嗯嗯，對

宋生老師 解答

2018-12-28 17:19

你好！是這樣的，你如果計(jì)入所得稅費(fèi)，那么是影響本年的利潤了。 
如果是計(jì)入以前年度損益 是影響以前年度的數(shù)，會(huì)影響到本年的期初數(shù)

喵小乖、 追問

2018-12-28 17:28

那我這樣提錯(cuò)了，又更正過來，利潤表上那個(gè)利潤總額本年累計(jì)數(shù)是有什么影響，與我不更正按錯(cuò)的補(bǔ)提的話這個(gè)是有什么變化

宋生老師 解答

2018-12-28 17:30

您好！你這樣做了，等于沒做到今年，今年的沒變化。 
不更正的話，今年的利潤就少了

喵小乖、 追問

2018-12-28 17:32

不對吧，我更正以后，比以前利潤更少了呢？是不是我們用的財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的問題

宋生老師 解答

2018-12-28 17:33

你好！你更正后，應(yīng)該增加才對。因?yàn)槟銣p少了費(fèi)用。

喵小乖、 追問

2018-12-28 17:34

這就是我不明白的地方了

宋生老師 解答

2018-12-28 17:36

你好！估計(jì)是軟件設(shè)置的問題了，原理是增加沒錯(cuò)的了