老師你好，我們有一張全電發(fā)票是蘇州市開(kāi)具的全電發(fā)票普票148元，經(jīng)這次隨機(jī)檢查發(fā)現(xiàn)查無(wú)此票，對(duì)方反映那家公司已變?yōu)閭€(gè)體戶，重新開(kāi)具了一張全電發(fā)票普票148元，那我這種是否溯源到有商家答復(fù)的可能是財(cái)務(wù)上傳沒(méi)成功的證據(jù)截圖，外加本月補(bǔ)開(kāi)的148元發(fā)票作調(diào)賬處理咯，，因?yàn)楫?dāng)時(shí)這張票是2024.03.09開(kāi)具已報(bào)銷入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程成本，本年成本無(wú)需使用以前年度損益調(diào)整吧，直接調(diào)賬借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程成本-148，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程成本148，，這樣處理可否？？

答： 可以的，可以這么做的。

19年公司有17萬(wàn)虛開(kāi)成本費(fèi)用發(fā)票，現(xiàn)在進(jìn)行成本調(diào)增，已經(jīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8千，滯納金1千，怎么進(jìn)行以前年度賬務(wù)調(diào)整？19年當(dāng)筆分錄 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本17萬(wàn) 貸 庫(kù)存現(xiàn)金17萬(wàn)財(cái)務(wù)軟件沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

答： 借庫(kù)存現(xiàn)金17萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)?17萬(wàn)? ?借未分配利潤(rùn)，8千貸應(yīng)交稅費(fèi)，8千借應(yīng)交稅費(fèi)8千 貸銀行，8千 借營(yíng)業(yè)外支出1千，，貸銀行，1千，

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，暫估做的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款 法人墊資 沖暫估，借其他應(yīng)付款法人墊資 貸以前年度損益調(diào)整，老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整是什么一起，兩個(gè)分錄消掉其他應(yīng)付款，不是借方還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方以前年度損益調(diào)整么，你這個(gè)成本還是多的，沒(méi)有等于沖銷暫估啊，還是貸方以前前杜損益調(diào)整代表沖銷了成本呢，謝謝老師

答： 你好，沖暫估涉及到損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是損益類科目 借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整。 實(shí)際你法人沒(méi)有墊付，不是 如果貸方掛著余額也不對(duì) 所以需要充了它以前年度損益調(diào)整，月末再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。