愛江南 追問

2018-04-11 17:47

借預付賬款不是代表發(fā)票沒收到嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 17:53

你好，是的，你這發(fā)票雖然收到了，但是你想不入賬，就需要通過這個科目核算的

愛江南 追問

2018-04-11 17:57

先做了預付賬款處理，那這個科目就一直掛著余額要怎么辦

鄒老師 解答

2018-04-11 19:03

你好，入庫了就可以沖銷的  
借；管理費用等科目  貸；預付賬款

愛江南 追問

2018-04-11 21:30

比如器材一萬元，另外支付配件款如果不做入庫的話就先做預付賬款，等器材入庫了，就借庫存商品10500 貸預付賬款500 銀行存款10000 是這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 21:40

你好，是的，是這樣處理

愛江南 追問

2018-04-11 21:46

還有個問題，一款設備賣出去了，客戶在使用中某個零部件壞了需要維修，然后與我們公司又簽了個維修合同，就采購了這個零部件由公司的工程師去維修，有這個零部件發(fā)票，請問老師這個零部件怎么做帳呢

鄒老師 解答

2018-04-11 21:48

你好，購進借；庫存商品  貸；銀行存款等科目 
維修做收入確認，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本

愛江南 追問

2018-04-11 22:04

可是這個零部件是采購后由工程師直接拿到客戶那兒去維修的，還要做入庫處理嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 22:05

你好，還是需要走入庫，然后領(lǐng)用的過程的

愛江南 追問

2018-04-11 22:08

走了入庫后，領(lǐng)用的過程不知道怎么做帳

鄒老師 解答

2018-04-11 22:18

借；銀行存款等科目    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品

愛江南 追問

2018-04-12 11:50

哦哦，那維修過程中產(chǎn)生的人工費是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧，只能做當期損益？

鄒老師 解答

2018-04-12 12:59

你好，維修過程中產(chǎn)生的人工費可以計入勞務成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本