某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人。2022年6月份從國(guó)外進(jìn)口一批服裝面料，海關(guān)審定的完稅價(jià)格為100萬(wàn)元，該批服裝布料分別按5%和 13% 的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝面料當(dāng)月加工成服裝后在國(guó)內(nèi)售出了大部分，取得銷售收入160萬(wàn)元(不含增值稅)，同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，稅款0.27萬(wàn)元。要求： (1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅額； (2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額； (3)計(jì)算該公司當(dāng)月國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-03-20 16:17

(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅額100*（1+5%）*13%=13.65

暖暖老師解答

2024-03-20 16:17

(2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13.65+0.27=13.92

暖暖老師解答

2024-03-20 16:18

(3)計(jì)算該公司當(dāng)月國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅稅額。160*13%-13.92=6.88

微信用戶追問(wèn)

2024-03-20 16:27

5.某飲科7月份銷售汽水、果茶飲料，實(shí)現(xiàn)銷售額60萬(wàn)元，收取增值稅銷項(xiàng)稅
額7.8萬(wàn)元；當(dāng)月購(gòu)入白糖、山楂、檸檬酸等原料共15萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為19500元，原料都已入庫(kù)。另外，廠領(lǐng)導(dǎo)考慮到職工暑期工作辛苦，對(duì)全廠200名職工每人發(fā)送一箱汽水、一箱果茶。每箱汽水成本為50元，售個(gè)為80元；每箱果茶成本為80元，售價(jià)為135元。當(dāng)月該廠為職工食堂購(gòu)進(jìn)一臺(tái)大冰柜取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額是4160元，還為廠里的幼兒園購(gòu)進(jìn)一批兒桌椅、木床，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為1040元。
要求：計(jì)算該飲料廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

暖暖老師解答

2024-03-20 16:28

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