
老師,①增值稅一般納稅人收到的增值稅普通發(fā)票稅額可以抵扣增值稅進項稅嗎?②增值稅一般納稅人收到的其他增值稅一般納稅人開具的13%的增值稅普通發(fā)票稅額能抵扣嗎?謝謝
答: 普通發(fā)票不能抵扣進項稅額
增值稅專用發(fā)票進項增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用對嗎?
答: 是 的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
甲廣告公司為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計遞減政策的條件。本年5月,取得廣告設(shè)計收人不含稅價款86萬元,獎勵費收入3.18萬元;支付設(shè)備租賃費,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3萬元。要求:計算甲廣告公司上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納增值稅。(增值稅進項稅額加計5%,計算結(jié)果保留2位小數(shù)模式,0.00模式。廣告設(shè)計適用增值稅率6%。)該公司本期增值稅銷項稅額: ? ? ?(1) ? ? 萬元該公司本期增值稅正常進項稅額: ? ? ?(2) ? ? 萬元該公司本期增值稅加計進項稅額: ? ? ?(3) ? ?萬元該公司本期增值稅加計進項稅額和正常進項稅額合計: ? ? ?(4) ? ?萬元該公司本期應(yīng)交增值稅額: ? ? ?(5) ? ?萬元
答: 同學(xué),您好! 公司本期增值稅銷項稅額=86*6%%2B3.18/1.06*6%=5.34(萬元) 本期增值稅正常進項稅額=3萬元 該公司本期增值稅加計進項稅額=3*5%=0.15萬元 該公司本期增值稅加計進項稅額和正常進項稅額合計:=3%2B0.15=3.15萬元 該公司本期應(yīng)交增值稅額=5.34-3.15=2.19萬元


暖暖老師 解答
2023-09-16 19:31