凡 追問

2018-04-01 13:31

老師機電安裝公司屬于建筑安裝公司？還是建筑公司?。?/p>

江老師 解答

2018-04-01 13:42

屬于建筑安裝公司，不是建筑公司，建筑公司是建房子的

凡 追問

2018-04-02 10:40

建筑安裝企業(yè)會計，由于施工周期長的特殊性，一般工程完工結(jié)算后，才進(jìn)行成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)，對納稅征收沒有影響。一般帳務(wù)處理程序： 
1、收到預(yù)付的工程款 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款--工程款 
2、工程發(fā)生的費用支出如：材料費、人工費、機械使用費等 
借：工程施工 
貸：庫存材料、應(yīng)付工資、銀行存款等 
3、工程完工結(jié)算后，結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款 
借：預(yù)收賬款--工程款 
貸：工程結(jié)算收入 
4、結(jié)轉(zhuǎn)完工成本 
借：工程結(jié)算成本 
貸：工程施工 
5、結(jié)轉(zhuǎn)收入 
借：工程結(jié)算收入 
貸：本年利潤 
6、結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：本年利潤 
貸：工程結(jié)算成本 
7、收到預(yù)付工程款時，要計提繳納稅金。 
二、建安企業(yè)和其他企業(yè)一樣，如果采用核定征收方式，應(yīng)納稅所得額按收入計算繳納；如果采用查賬征收方式，應(yīng)納稅所得額按利潤計算繳納。 
對建筑企業(yè)來說，收到工程預(yù)付款是可以掛在預(yù)收賬款科目上 
對建筑企業(yè)來說，一般核算成本是根據(jù)實際完成的工程量或合同約定的工程量來結(jié)轉(zhuǎn)成本 
對建筑企業(yè)來說，收到工程款，必須馬上繳納營業(yè)稅和附加，企業(yè)所得稅可以按工程完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)成本后計算。 
建筑安裝企業(yè)，如果是核定征收的（定期定額的除外），按這樣的公式：收入×核定的所得率×適用稅率＝應(yīng)繳納的所得稅，或者是：成本÷成本利潤率×適用稅率＝應(yīng)繳納的所得稅。 
 
老師機電安裝公司的賬務(wù)處理就是這樣的嗎？

江老師 解答

2018-04-02 10:47

上述處理是正確的，你可能是直接在哪個地方找的文字，對于此處需要改一下：“對建筑企業(yè)來說，收到工程款，必須馬上繳納營業(yè)稅和附加”改成“對建筑企業(yè)來說，收到工程款，必須馬上繳納增值稅和增值稅附加稅”

凡 追問

2018-04-02 11:03

老師是的我從網(wǎng)上搜索的··  另外想問一下老師                                                                                                              1、收到預(yù)付的工程款 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款--工程款    
 
可以做   借 銀行存款 
             貸 應(yīng)收賬款 -工程款                                                                                                                        可以這樣做嗎？因為我聽有些老師的課程說最好用 應(yīng)收 應(yīng)付核算往來

江老師 解答

2018-04-02 11:12

一、收到預(yù)付的工程款 
1、第一種處理方式： 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款--工程款  
2、第二種處理方式 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款 -工程款

凡 追問

2018-04-02 11:18

老師我百度的說也是不用做合同毛利。說是除非跨年度完成安裝工程才需設(shè)置“工程施工-合同毛利”這個會計科目。？ 為什么跨年就要做工程施工-合同毛利 這個科目？ 合同毛利通俗易懂的說是什么意思

江老師 解答

2018-04-02 11:27

合同毛利就是收入減成本

凡 追問

2018-04-02 11:52

老師機電安裝公司的資質(zhì)辦理，我問我們這里的了縣建設(shè)局，他們說他們沒有這個職能，我在網(wǎng)上搜索了一下，說是縣級以上人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門辦理，這是說省建設(shè)廳嗎？

江老師 解答

2018-04-02 11:53

這個你看問題，具體的這不是財務(wù)問題了，應(yīng)該是建設(shè)部門

凡 追問

2018-04-02 16:38

老師如果在沒有施工資質(zhì)的公司做代賬會計，這樣算違法嗎

江老師 解答

2018-04-02 16:53

這與會計沒有太大的關(guān)系，這個是業(yè)務(wù)上的事情

凡 追問

2018-04-03 11:13

老師一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項當(dāng)月全部抵扣，抵扣不完就做留底了是嗎？ 
所以不要把所有進(jìn)項全部在當(dāng)月認(rèn)證，需要通過計算計算當(dāng)月需要認(rèn)證多少進(jìn)項，這樣才不會導(dǎo)致進(jìn)項大于銷項導(dǎo)致稅負(fù)低？

江老師 解答

2018-04-03 11:14

一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項當(dāng)月全部抵扣，抵扣不完就做留底； 
可以根據(jù)銷售情況，計算銷項稅額，再推算應(yīng)驗的進(jìn)項稅發(fā)票，這樣交稅處理

凡 追問

2018-04-03 15:01

進(jìn)項是360天認(rèn)證都可以吧老師？

江老師 解答

2018-04-03 15:02

進(jìn)項從開票之日起，360天之內(nèi)必須認(rèn)證，否則不提抵扣進(jìn)項稅，這是從2017年7月1日開始的政策

凡 追問

2018-04-03 15:21

知道開票額計算當(dāng)月可以認(rèn)證多少進(jìn)項：銷售收入 乘 （稅率-稅負(fù)）乘 （1+稅率）    
 
已知當(dāng)月進(jìn)項票，推算出最多能開多少發(fā)票：進(jìn)項稅額 乘 （1+稅率）/（稅率-稅負(fù)）   
 
對吧？ 老師

江老師 解答

2018-04-03 15:24

這個平時是可以推算的數(shù)據(jù)，這只是一種假設(shè)，但前提是剛好有這么多的進(jìn)項稅額，或者是剛好有那么多銷項要開具