? ? ? 追問(wèn)

2018-03-30 14:54

稅務(wù)局要求調(diào)增企業(yè)所得稅，要調(diào)整張票的利潤(rùn)5萬(wàn)，調(diào)去年報(bào)表，賬又不調(diào)，我都亂了，說(shuō)作為白條進(jìn)貨。
分錄怎么處理才好，進(jìn)項(xiàng)又是今年轉(zhuǎn)出。

宋生老師 解答

2018-03-30 15:04

你好！如果要調(diào)所得稅的話是應(yīng)該這樣
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

? ? ? 追問(wèn)

2018-03-30 15:14

這樣的話借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)這個(gè)減少了應(yīng)該調(diào)減企業(yè)所得稅嗎？哪稅才7千，要調(diào)5萬(wàn)，這感覺(jué)說(shuō)不過(guò)去呢？

宋生老師 解答

2018-03-30 15:16

你好！上面調(diào)了所得稅了。
你說(shuō)什么要調(diào)5萬(wàn)，稅是根據(jù)調(diào)增的金額乘以稅率來(lái)的